RESOLUCIÓN Nº 201/2020

 POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE, DE MANERA HABITUAL, REALICEN ACTIVIDADES QUE INVOLUCREN LA COMPRA-VENTA DE BIENES INMUEBLES. 

Asunción, 14 de setiembre de 2020

VISTO: La Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILÍCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES" y sus leyes modificatorias; la Resolución SEPRELAD N° 264/2007; y la Resolución SEPRELAD N° 266/2007; y,

CONSIDERANDO: Que, por Resolución SEPRELAD N° 264, de fecha 07 de noviembre de 2007, se procedió a reglamentar los procedimientos que deben observar las personas físicas y jurídicas que realizan como actividad habitual la compra-venta de Inmuebles, en concordancia con la Ley N° 1183/85 "CÓDIGO CIVIL", las disposiciones de la Ley Nº 2421/04 "DE REORDENAMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE ADECUACIÓN FISCAL", y la Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES".

Que, por Resolución SEPRELAD N° 266, de fecha 07 de noviembre de 2007, se modifican los artículos 8º, 10° y 15° de la Resolución N° 264 de fecha 07 de noviembre de 2007 "POR LA CUAL SE REGLAMENTAN LOS PROCEDIMIENTOS QUE DEBEN OBSERVAR LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE REALIZAN COMO ACTIVIDAD HABITUAL LA COMPRA-VENTA DE INMUEBLES, EN CONCORDANCIA CON LA LEY N° 1183/85 "CÓDIGO CIVIL", LAS DISPOSICIONES DE LA LEY N° 2421/04 "DE REORDENAMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE ADECUACIÓN FISCAL", Y LA LEY N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES".

Que, por Decreto del Poder Ejecutivo N° 11200/13, fue aprobado el primer Plan Estratégico del Estado paraguayo de lucha contra el Lavado de Dinero, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PEEP), y por Decreto N° 4779/16, fue presentado el informe final de la primera Evaluación Nacional de Riesgo país, en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

Que, por Decreto N° 9302/18 se actualiza la referida Evaluación Nacional de Riesgos, incorporándose nuevos objetivos y acciones del PEEP; y por Decreto N° 507/18 se modifica el Plan de Acción correspondiente.

Que, el Objetivo N°. 16 del PEEP establece la necesidad de actualizar e implementar el Enfoque Basado en Riesgos en el marco regulatorio nacional y sectorial ALA/CFT, de manera a establecer las condiciones que deben ser tejidas en cuenta en las políticas y procedimientos a ser aplicados por los Sujetos Obligados, basados en la administración de riesgos para la prevención del LA/FT, conforme a un perfil Integral de riesgo, su objetivo, su tamaño, el volumen y la complejidad de sus operaciones, contemplando los     criterios y parámetros considerados mínimamente necesarios y definidos.

Que, por lo expuesto precedentemente se torna indispensable implementar la norma para las personas físicas o jurídicas que desarrollan actividades y profesiones no financieras relativas a las Inmobiliarias, agentes, corredores, comisionistas, desarrolladores inmobiliarios y otras formas de denominación, a los efectos de apoyarlos en el fortalecimiento de sus políticas de prevención de LA/FT/FP, de conformidad a las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Que, corresponde al Ministro - Secretarlo Ejecutivo de la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) dictar, en el marco de las leyes, los reglamentos de carácter administrativo que deban observar los Sujetos Obligados.

POR TANTO, en uso de sus atribuciones,

EL MINISTRO - SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES
RESUELVE:

Artículo 1º. APROBAR, el "EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE, DE MANERA HABITUAL, REALICEN ACTIVIDADES QUE INVOLUCREN LA COMPRA-VENTA DE BIENES INMUEBLES", que forma parte integrante de la presente resolución.

Artículo 2º. DEROGAR, la Resolución SEPRELAD N° 264/07 "POR LA CUAL SE REGLAMENTAN LOS PROCEDIMIENTOS QUE DEBEN OBSERVAR LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE REALIZAN COMO ACTIVIDAD HABITUAL LA COMPRA-VENTA DE INMUEBLES, EN CONCORDANCIA CON LA LEY N° 1183/85 “CÓDIGO CIVIL" LAS DISPOSICIONES DE LA LEY N° 2421/04 "DE REORDENAMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE ADECUACIÓN FISCAL", Y LA LEY N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES".

Artículo 3º. DEROGAR, la Resolución SEPRELAD N° 266/07 "QUE MODIFICA LOS ARTÍCULOS 8º, 10º Y 15º DE LA RESOLUCIÓN N° 264 DE FECHA 07 DE NOVIEMBRE DE 2007 "POR LA CUAL SE REGLAMENTAN LOS PROCEDIMIENTOS QUE DEBEN OBSERVAR LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE REALIZAN COMO ACTIVIDAD HABITUAL LA COMPRAVENTA DE INMUEBLES, EN CONCORDANCIA CON LA LEY N° 1183/85 "CÓDIGO CIVIL", LAS DISPOSICIONES DE LA LEY N° 2421/04 "DE REORDENAMIENTO ADMINISTRATIVO Y DE ADECUACIÓN FISCAL", Y LA LEY N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES".

Artículo 4º. COMUNICAR, a quienes corresponda y cumplido archivar.

 

RESOLUCIÓN Nº 196/2020

 POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS QUE DESARROLLAN ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS RELATIVAS A LA IMPORTACIÓN, COMPRA Y VENTA DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES, Y CONSIGNACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES PARA LA COMPRAVENTA.

Asunción, 04 de setiembre de 2020

VISTO: La Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILÍCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES" y sus leyes modificatorias; la Resolución SEPRELAD N° 085/15 ”POR EL CUAL SE DETERMINAN CÓMO SUJETOS OBLIGADOS DE LA LEY N° 1015/97 Y SU MODIFICATORIA LA LEY Nº 3783/09, A LAS PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS QUE SE DEDICAN COMERCIALMENTE A LA IMPORTACIÓN, COMPRA, VENTA Y CONSIGNACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES PARA LA COMPRAVENTA; Y, SE ESTABLECE SU REGLAMENTO DE PREVENCIÓN EN MATERIA DE LD/FT/FP, BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS"; y,

CONSIDERANDO: Que, por Resolución SEPRELAD N° 085, de fecha 25 de marzo de 2015, se determinan como Sujetos Obligados de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, a las Personas Físicas o Jurídicas que se dedican comercialmente a la importación, compra, venta y consignación de vehículos automotores para la compraventa; y, se establece su Reglamento de Prevención en Materia de Lavado de Dinero o Bienes, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Que, por Decreto del Poder Ejecutivo N° 11200/13, fue aprobado el primer Plan Estratégico del Estado paraguayo de lucha contra el Lavado de Dinero, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PEEP), y por Decreto N° 4779/16, fue presentado el informe final de la primera Evaluación Nacional de Riesgo país, en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

Que, por Decreto N° 9302/18 se actualiza la referida Evaluación Nacional de Riesgos, incorporándose nuevos objetivos y acciones del PEEP; y por Decreto N° 507/18 se modifica el Plan de Acción correspondiente.

Que, el Objetivo N° 16 del PEEP establece la necesidad de actualizar e implementar el Enfoque Basado en Riesgos en el marco regulatorio nacional y sectorial ALA/CFT, de manera a establecer las condiciones que deben ser tenidas en cuenta en las políticas y procedimientos a ser aplicados por los Sujetos Obligados, basados en la administración de riesgos para la prevención del LA/FT, conforme a un perfil integral de riesgo, su objetivo, su tamaño, el volumen y la complejidad de sus operaciones, contemplando los criterios y parámetros considerados mínimamente necesarios y definidos.

Que, por lo expuesto precedentemente se torna indispensable implementar la norma para las personas físicas o jurídicas que desarrollen actividades y profesiones no financieras relativas a la importación, compra y venta de vehículos automotores, y consignación de vehículos automotores para la compraventa, a ios efectos de apoyarlos en el fortalecimiento de sus políticas de prevención de LA/FT/FP, de conformidad a las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Que, corresponde al Ministro - Secretario Ejecutivo de la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Sienes (SEPRELAD) dictar, en el marco de las leyes, ios reglamentos de carácter administrativo que deban observar los Sujetos Obligados.

POR TANTO, en uso de sus atribuciones,

EL MINISTRO - SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES
RESUELVE:

Artículo 1º. APROBAR, el "REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS QUE DESARROLLAN ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS RELATIVAS A LA IMPORTACIÓN, COMPRA Y VENTA DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES, Y CONSIGNACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES PARA LA COMPRAVENTA", que forma parte integrante de la presente resolución.

Artículo 2º. ABROGAR, el Artículo 2º de la Resolución SEPRELAD N° 085/15 "POR LA CUAL SE DETERMINAN COMO SUJETOS OBLIGADOS DE LA LEY Nº 1015/97 Y SU MODIFICATORIA LA LEY N° 3783/09, A LAS PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS  QUE SE DEDICAN COMERCIALMENTE A LA IMPORTACIÓN, COMPRA, VENTA Y CONSIGNACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES PARA LA COMPRAVENTA; Y, SE ESTABLECE SU REGLAMENTO DE PREVENCIÓN EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO O BIENES, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA, BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGOS".

Artículo 3º. COMUNICAR, a quienes corresponda y cumplido, archivar.

 

Ver Anexo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RESOLUCION Nº 176/2020

POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FISICAS O JURÍDICAS QUE PRESTEN SERVICIOS DE REMISIÓN O RECEPCIÓN DE REMESAS, TRANSFERENCIAS, GIROS, ENVÍOS DE DINERO, ÓRDENES DE PAGOS, SEAN ELECTRÓNICAS O FÍSICAS.

Asunción, 28 de agosto de 2020

VISTO: La Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILÍCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES" y SUS leyes modificatorias; la Resolución SEPRELAD N° 333/10 "POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCI.AMENTO DEL TERRORISMO PARA LAS REMESADORAS"; y,

CONSIDERANDO: Que, por Resolución SEPRELAD N° 333, de fecha 14 de octubre de 2010, se aprueba el Reglamento de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo para las Remesadoras.

Que, por Decreto del Poder Ejecutivo N° 11200/13, fue aprobado el primer Plan Estratégico del Estado paraguayo de lucha contra el Lavado de Dinero, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PEEP), y por Decreto N° 4779/16, fue presentado el informe final de la primera Evaluación Nacional de Riesgo país, en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

Que, por Decreto N° 9302/18 se actualiza la referida Evaluación Nacional de Riesgos, incorporándose nuevos objetivos y acciones del PEEP; y por Decreto N° 507/18 se modifica el Plan de Acción correspondiente.

Que, el Objetivo N° 16 del PEEP establece la necesidad de actualizar e implementar el Enfoque Basado en Riesgos en el marco regulatorio nacional y sectorial ALA/CFT, de manera a establecer las condiciones que deben ser tenidas en cuenta en las políticas y procedimientos a ser aplicados por los Sujetos Obligados, basados en la administración de riesgos para la prevención del LA/FT, conforme a un perfil integral de riesgo, su objetivo, su tamaño, el volumen y la complejidad de sus operaciones, contemplando los criterios y parámetros considerados mínimamente necesarios y definidos.

Que, por lo expuesto precedentemente se torna indispensable implementar la norma para las personas físicas o jurídicas que presten servicios que involucren operaciones de envío y/o recepción de remesas, transferencias, giros, envíos de dinero, órdenes de pago, sean estas electrónicas o físicas, denominadas Remesadoras de Dinero, a los efectos de apoyarlos en el fortalecimiento de sus políticas de prevención de LA/FT/FP, de conformidad a las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Que, corresponde al Ministro - Secretario Ejecutivo de la Secretaria de Prevención de Lavado de Dineto o Bienes (SEPRELAD) dictar, en el marco de las leyes, los reglamentos de carácter administrativo que deban observar los Sujetos Obligados.

POR TANTO, en uso de sus atribuciones,

EL MINISTRO - SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES
RESUELVE:

Artículo 1º. APROBAR, el "REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS QUE PRESTEN SERVICIOS DE REMISIÓN O RECEPCIÓN DE REMESAS, TRANSFERENCIAS, GIROS, ENVÍOS DE DINERO, ÓRDENES DE PAGOS, SEAN ELECTRÓNICAS O FÍSICAS", conforme a los Anexos que forman parte Integrante de la presente resolución.

Artículo 2º. ABROGAR, la Resolución SEPRELAD N° 333/10 "POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMENTO DEL TERRORISMO PARA LAS REMESADORAS".

Artículo 3º. COMUNICAR, cumplido, archivar.

 

 

 

 

 

 

RESOLUCION Nº 182/2020

POR LA CUAL SE AUTORIZA LA REMISIÓN DE REPORTES DE OPERACIONES (RO) POR PARTE DE LOS NOTARIOS Y ESCRIBANOS PÚBLICOS A TRAVES DEL SISTEMA TECNOLÓGICO IMPLEMENTADO POR LA SEPRELAD.

Asunción, 31 de agosto de 2020

VISTA: La Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILÍCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES", sus modificatorias la Ley N° 3783/09, la Ley N° 6497/19 y el Decreto reglamentario N° 4561/10; y,

CONSIDERANDO: Que, la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) y la Corte Suprema de Justicia (CSJ) han suscrito el Convenio de Cooperación Interinstitucional que tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema ALA/CFT en el sector obligado correspondiente a los Notarios y Escribanos Públicos, supervisados por el Consejo de Superintendencia de la CSJ.

Que, en fecha 03 de junio de 2020, se ha formalizado por medio de la Adenda I al Convenio de Cooperación Interinstitucional, la implementación de una herramienta tecnológica para la carga de datos a ser proveídos por los Notarios y Escribanos Públicos, en cumplimiento de las obligaciones establecidas tanto por la CSJ, así como por la SEPRELAD.

Que, por Memorándum DGAFE N° 110/2020, la Dirección General de Análisis Financiero y Estratégico, ha informado que el desarrollo del módulo del sistema destinado a la recepción de los reportes de operaciones de los Notarios y Escribanos Públicos se encuentra . concluido y listo para ser implementado.

Que, el Ministro- Secretario Ejecutivo posee atribuciones para dictar, en el marco de las leyes, los reglamentos de carácter administrativo que deban observar los sujetos obligados de la Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES" y sus modificatorias; con el fin de evitar, detectar y reportar las operaciones de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

POR TANTO, en uso de sus atribuciones,

EL MINISTRO-SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES
RESUELVE:

Artículo 1º. AUTORIZAR, la remisión de los Reportes de Operaciones (RO) por parte de los Notarios y Escribanos Públicos de forma trimestral por medio del sistema tecnológico implementado por la SEPRELAD, utilizando para el efecto los usuarios proporcionados en su oportunidad, conforme a los siguientes plazos de vencimiento:

• Del 1 al 10 de enero, los RO correspondientes al 4º Trimestre del año anterior.

• Del 1 al 10 de abril, los RO correspondientes al 1er. Trimestre del año en curso.

• Del 1 al 10 de octubre, los RO correspondientes al 3er. Trimestre del año en curso.

Artículo 2°. AMPLIAR, por única vez el plazo para la remisión del RO correspondiente al 2º Trimestre de 2020, hasta el vencimiento del 3er. Trimestre del 2020 a través de la herramienta implementada.

Artículo 3º. ENCARGAR, a la Dirección General de Análisis Financiero y Estratégico y a la Dirección General de Informática Tecnología e Innovaciones de la SEPRELAD, el impulso de las gestiones operativas y técnicas que correspondan, para el cumplimiento de lo dispuesto en esta resolución.

Artículo 4º. DEROGAR, el Artículo 3º de la Resolución N° 325/13 dictada por la SEPRELAD, por la cual se aprueba el formulario de informe trimestral de Notarios y Escribanos Públicos y se establece la remisión del mismo por correo electrónico.

Artículo 5º. REMITIR, copia de la presente al Consejo de Superintendencia de la Corte Suprema de Justicia, a fin de tomar conocimiento en su carácter de Supervisor Natural del sector de Notarios y Escribanos Públicos de la República del Paraguay.

Artículo 6º. COMUNICAR, a quienes corresponda y cumplido archivar.

 

 

RESOLUCIÓN Nº 222/2020

POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACION Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURIDICAS QUE DESARROLLAN ACTIVIDADES RELATIVAS AL COMERCIO DE JOYAS PIEDRAS Y METALES PRECIOSOS.

 

INDICE

CAPÍTULO I. DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Alcance

Artículo 2. Sistema de Prevención de LA/FT

CAPÍTULO II. EVALUACIÓN DE RIESGOS

Artículo 3. Autoevaluación de riesgos de LA/FT

Artículo 4. Factores de riesgos de LA/FT

Artículo 5. Evaluación de riesgos de nuevos productos y/o servicios

Artículo 6. Evaluación de riesgos en la incursión en nuevas zonas geográficas

CAPÍTULO III. ESTRUCTURA DE CUMPLIMIENTO

Artículo 7. Responsabilidad de la Máxima Autoridad del SO

Artículo 8. Oficial de Cumplimiento

Artículo 9. Responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento

Artículo 10. Comunicaciones relativas a la designación, remoción y vacancia del cargo de Oficial de Cumplimiento

CAPÍTULO IV. MEDIDAS DE PREVENCIÓN Y CONTROL

Artículo 11. Manual de Prevención de LA/FT

Artículo 12. Código de Ética y Conducta

Artículo 13. Procedimientos de Control Interno

Artículo 14. De las Auditorias

CAPÍTULO V. CAPACITACIÓN

Artículo 15. Capacitaciones

Artículo 16. Requerimientos mínimos de capacitación

CAPÍTULO VI. TRATAMIENTO DE RIESGOS

SECCIÓN I. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Artículo 17. Determinación del vínculo

SECCIÓN II. DEBIDA DILIGENCIA

Artículo 18. Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente (DDC)

Artículo 19. Etapas de la debida diligencia en el conocimiento del cliente

Artículo 20. Respaldo documental

Artículo 21. Régimen general de Debida Diligencia en el Conocimiento del cliente

Artículo 22. Régimen simplificado de Debida Diligencia en el Conocimiento del cliente

Artículo 23. Identificación de otros productos o servicios con bajo riesgo

Artículo 24. Régimen ampliado de Debida Diligencia en el Conocimiento del cliente

Artículo 25. Verificación de los datos relativos a la Debida Diligencia del Cliente

Artículo 26. Imposibilidad de aplicar medidas de DDC

Artículo 27. Perfil del cliente

Artículo 28. Calificación de riesgos de LA/FT

Artículo 29. Monitoreo

Artículo 30. Dependencia en terceros

CAPÍTULO VII. OPERACIONES

SECCIÓN I. REGISTRO

Artículo 31. Registro de operaciones (RO)

Artículo 32. Mantenimiento de registros

SECCIÓN II. REPORTES

Artículo 33. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

Artículo 34. Contenido del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

Artículo 35. Forma de envío

Artículo 36. Confidencialidad

Artículo 37. Reporte Negativo

Artículo 38. Inmovilización de fondos y activos

CAPÍTULO VIII. DISPOSICIONES FINALES

Artículo 39. Sanción por Incumplimiento

Artículo 40. Procedimientos de control y verificación

Artículo 41. Atención de requerimientos de información de las autoridades

Artículo 42. Interpretación

ANEXO I

CONTENIDO MÍNIMO DEL MANUAL DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE LA/FT

ANEXO II

CONTENIDO MÍNIMO DE LOS INFORMES DE CONTROL INTERNO

ANEXO III

GUÍA GENERAL DE SEÑALES DE ALERTA

 

ANEXO IV

LISTADOS QUE CONTRIBUYEN A LA PREVENCIÓN DEL LA/FT

ANEXO V

CRITERIOS MÍNIMOS PARA EL SISTEMA DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE LA/FT PARA CLIENTES

CAPITULO I. DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Alcance

El presente Reglamento es de aplicación obligatoria para quienes desarrollan actividades y profesiones no financieras relativas al comercio de joyas, piedras y metales preciosos, cuyo alcance abarca las personas físicas y jurídicas que se dediquen de manera directa o actúen en la intermediación o mediación de compra venta, en adelante Sujetos Obligados (SO).

Los preceptos de este documento deberán ser observados por los Sujetos Obligados indicados precedentemente, junto con las disposiciones de la Ley N° 1015/97 y sus leyes modificatorias, y las demás normativas que dicte la SEPRELAD en el marco de sus atribuciones.

Artículo 2. Sistema de Prevención de LA/ FT

Los SO deben implementar un sistema integral de Prevención de Lavado de Activos (PL.4) y Financiamiento del Terrorismo (FT), cuyo alcance abarque a toda la entidad, incluyendo a aquellas que delegan la ejecución de los procesos en intermediarios.

El sistema a ser implementado estará constituido por dos componentes:

1. Cumplimiento: Compuesto por las políticas, procedimientos controles determinados por los SO, de acuerdo con lo establecido en la Ley, el presente Reglamento y demás disposiciones normativas sobre la materia.
2. Gestión de riesgos: Integrado por las políticas, procedimientos, controles de identificación, evaluación, mitigación y monitoreo, según el entendimiento de los riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el SO, identificados en el marco de su propia autoevaluación, y las disposiciones que la SEPRELAD emita para implementarla.

CAPITULO II. EVALUACION DE RIESGOS

Artículo 3. Autoevaluación de riesgos de LA/ FTP

Los SO desarrollarán e implementará n metodologías y procedimientos de identificación, evaluación y mitigación d   los riesgos de LA/FT a los que se encuentren expuestos.

conformidad a los factores identificados, teniendo en cuenta criterios establecidos por éstos, además de otros proporcionados por las autoridades competentes en materia de LA/FT, como ser la Evaluación Nacional de Riesgos (EN R). del país y su actualización

Corresponde que la evaluación de los riesgos de LA/FT sea realizada por lo menos cada 2 (dos) años, y la metodología 2 asociada a los mismos debe ser verificada como mínimo cada 4 (cuatro) años.

La evaluación de riesgo deberá n ser debidamente documentadas, así como los informes que contengan los resultados de ésta y la metodología empleada para realizarla estarán a disposición de la SEPRELAD,

Artículo 4. Factores de riesgos de LA/ FT

Entre los principales factores a ser tomados en consideración por los SO en sus procesos de evaluación, a los efectos de identificar, evaluar, y comprender los riesgos de LA/FT se encuentran:

1. Clientes: Riesgos de LA/FT asociados a los clientes sean estas personas físicas o jurídicas, sus antecedentes, actividad y comportamiento a inicio” o durante teda la relación comercial, de acuerdo a lo establecido en la presente regulación.
2. Productos y/o servicios: Riesgos de LA/FT asociados a los productos y/o servicios que ofrecen por cuenta propia, durante la etapa de diseño o desarrollo, así come durante su vigencia.
3. Canales de distribución: Riesgos de LA/FT asociados a los diferentes modelos y medios de distribución (relaciones comerciales concertadas vía web u otros medios informáticos interactivos, entre otros).
4. Zona geográfica: Riesgos de LA/FT asociados a las zonas geográficas en las que ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a nivel local como internacional, tomando en cuenta las características vinculadas a la seguridad, índices de criminalidad, económico- financieras y socio-demográficas de las mismas, y las disposiciones que las autoridades competentes o el Grupo de Acción Financiera — GAFI permitan con respecto a dichas jurisdicciones, entre otras.

Los factores detallados precedentemente, constituyen la disgregación mínima que provee información acerca del nivel de exposición de los SO a los riesgos de LA/FT en un determinado momento. A dichos fines, los SO desarrollarán internamente indicadores de riesgos adicionales a los requeridos por el presente Reglamento.

Artículo 5. Evaluación de riesgos de nuevos productos y/o servicios

Los SO tienen que evaluar el nivel de exposición a los riesgos de LA/FT asociados a los nuevos productos y/o servicios que eventualmente se dispongan a ofrecer.

La evaluación será realizada con antelación al lanzamiento del producto, y se materializará por medio de un informe, que será puesto a disposición de la SEPRELAD

En esta evaluación corresponde tomar en cuenta, además de los criterios que considere el propio SO, el canal de distribución del producto y, /o servicio ofrecido, así como otros atributos asociados a los factores de riesgo de LA/FT.

Esta ‹evaluación también será realizada cuando los SO decidan implementar o utilizar nuevas tecnologías en los procesos de comercialización de los productos y/o servicios ofrecidos, u se realice un cambio en un producto existente que modifica su nivel de exposición tal riesgo de LA/FT.

Una vez identificados los riesgos a los’ que se encuentren expuestos los nuevos productos y/o servicios, el SO deberá desarrollar las medidas dirigidas a mitigarlos.

Artículo 6. Evaluación de riesgos en la incursión en nuevas zonas geográficas

Los SO elaborarán un informe que contenga la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT en caso de que determinen ampliar su rango de cobertura operativa a nuevas zonas geográficas.

Esta evaluación debe tener en consideración el factor de riesgo “zona geográfica”, en concordancia con lo señalado en el artículo 4 del presente Reglamento.

CAPITULO III. ESTRUCTURA DE CUMPLIMIENTO

Artículo 7. Responsabilidad de la Máxima Autoridad del SO

La Máxima Autoridad1 del SON, es responsable de implementar el sistema de prevención de LA/FT y de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo. Para ello, deberá:

1. Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos de la actividad principal del SO.
2. Aprobar y revisar eventual y periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
3. Aprobar el Manual de Prevención de LA/FT y código de Ética y Conducta.
4. designar al Oficial de Cumplimiento, o asumir las funciones, cuando así lo determine•. el propietario, atendiendo el carácter unipersonal de la empresa.
5. Proveer los recursos (humanos, materiales y tecnológicos) e infraestructura qJ¢. permitan, considerando el tamaño del SO y la complejidad de sus operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento.
6. Aprobar la remisión de Reportes de Operaciones Sospechosas.

Artículo 8. Oficial de Cumplimiento.

El Oficial de Cumplimiento designado tendrá relación directa con el SO, pertenecerá al rango jerárquico superior, comunicará directamente a la Máxima Autoridad o asimilado y gozará de autonomía e independencia en el ejercicio de sus funciones, contando con apoyo y recursos suficientes para la ejecución efectiva de las políticas internas y los procedimientos de Prevención de LA/FT.

La función se desempeñará en” el marco de las políticas y procedimientos de Prevención de LA/FT y no tendrá a su cargo otras actividades ajenas a dicho fin, que pudieren generar conflicto de intereses, debiendo garantizarse la idoneidad de la persona designada.

En las empresas unipersonales, el cargo de Oficial de Cumplimiento puede ser ejercido por el propietario.

Igualmente, el SO podrá designar a un Encargado de Cumplimiento en cada sucursal, agencia, o similares, quien será responsable de aplicar las políticas y los procedimientos de Prevención de LA/FT adoptados por el SO, en coordinación con el Oficial de Cumplimiento, debiendo dejar constancia documentada de su gestión.

Artículo 9. Responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento

Las responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento, son las siguientes:

1. Asesorar a la Máxima Autoridad del SO, respecto a las políticas y procedimientos preventivos de LA/FT.
2. Proponer las estrategias del SO para prevenir y gestionar sus riesgos de LA/FT.
3. Proponer a la Máxima Autoridad el Manual de Prevención de LA/FT y velar por que el mismo se actualice en función de las modificaciones normativas, los estándares internacionales y les riesgos identificados por el SO.
4. Vigilar la adecuada aplicación de las políticas y procedimientos establecidos en el sistema de Prevención de LA/FT, según lo indicado en la Ley, incluyendo e! registro de operaciones y la detección oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
5. Implementar las políticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestión de riesgos de LA/FT.
6. Verificar que los funcionarios del SO cuenten con el nivel de capacitación apropiado para los fines del sistema de Prevención de LA/FT, que incluya la adecuada gestión de los riesgos de LA/FT.
7. Verificar que el sistema de Prevención de LA/FT incluya la revisión de las listas señaladas en el Anexo IV.
8. Proponer señales de alerta a ser incorporadas en el Manual de Prevención de LA/FT, así como el procedimiento a efectos de calificar Tas operaciones inusuales como sospechosas.
9. Llevar un registro detallado de aquellas operaciones inusuales que, luego del análisis respectivo, no fueron determinadas como sospechosas.
10. Evaluar los hechos u operaciones y en su caso, recomendar a la Máxima Autoridad su calificación como sospechosas y consecuente reporte.
11. Emitir informes anuales sobre su gestión a la Máxima Autoridad.
12. Velar por la adecuada conservación y custodia de los documentos relacionados al sistema de prevención del LA/FT.
13. Actuar como enlace del SO ante la SEPRELAD en los temas relacionados a su función.
14. Atender los requerimientos de información solicitada por las autoridades competentes.
15. Las demás que sean necesarias o que establezca la SEPRELAD para vigilar el funcionamiento y el nivel de cumplimiento del sistema de prevención del LA/FT.

Artículo 10. Comunicaciones relativas a la designación, remoción y vacancia del cargo de Oficial de Cumplimiento.

Los SO informarán a la SEPRELAD la designación del Oficial de Cumplimiento, en   un plazo no mayor a 5 (cinco) días hábiles de producida la misma, señalando como:

1. Nombres y apellidos
2. Tipo y número de documento de identidad
3. Nacionalidad
4. Dirección de la oficina en la que prestará servicios
5. Datos de contacto (teléfono y correo electrónico)
6. Domicilio real, adjuntando croquis y copia de alguna factura de servicio público
7. Currículum vitae/

Cualquier cambio 4 en la información del Oficial de Cumplimiento aludida precedentemente será comunicada por el SO a la SEPRELAD, en un plazo no mayor a   5 (cinco) días hábiles de haberse producido.

La designación del Oficial de Cumplimiento puede ser objetada por la SEPRELAD, la cual se expedirá en el plazo de 10 (diez) días hábiles, computados desde el día posterior a la recepción de la comunicación.

La remoción o destitución del Oficial de Cumplimiento solo puede ser aprobada por la Máxima Autoridad o el SO y comunicada a SEPRELAD dentro de los 5 (cinco) días hábiles computados desde la adopción de la decisión, indicando las razones que justifican tal medida.

Igualmente, ante la ausencia temporal6, renuncia, remoción o destitución del Oficial de Cumplimiento, Máxima Autoridad del SO designará a un Oficial de Cumplimiento Interino 7, el cual cumplirá con las mismas condiciones establecidas para el titular, con excepción del requerimiento referido a la categoría jerárquica superior,

La designación del Oficia I de Cumplimiento Interino se comunicará por escrito a la SEPRELAD en un plazo no mayor a 48 (cuarenta y ocho) horas. En la comunicación se indicará el período de ausencia, cuando corresponda.

El periodo de ausencia temporal del Oficial de Cumplimiento titular no podrá ser superior a 6 (seis) meses consecutivos, y la vacancia del cargo de Oficial de Cumplimiento no podrá durar más de 60 (sesenta) días corridos, a computarse desde el siguiente día de producida la cesantía.

Adicionalmente, para proteger su identidad, la SEPRELAD podrá asignar códigos reservados y confidenciales a los SO para cada Oficial de Cumplimiento Titular e Interino, luego de verificar la documentación e información a que se refiere el presente artículo.

CAPÍTULO IV. IMEDIDAS DE Prevención Y control

Artículo 1 1. Manual de Prevención de LA/FT

Las políticas y procedimientos relacionados al cumplimiento del sistema de prevención de LA/FT, por parte de la Máxima Autoridad y los funcionarios del SO; y su gestión de riesgos de LA/FT, deben estar incluidos en el Manual de Prevención de LA/FT.

El manual contemplará, como mínimo las disposiciones del presente reglamento, además de la información señalada en el Anexo I, ser propuesto por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por la Máxima Autoridad.

La redacción del Manual será acorde a la naturaleza y características propias del SO, con énfasis en el desarrollo de las políticas y procedimientos de carácter preventivo basado en administración de riesgos.

Los SO dejaran constancia del conocimiento que han tomado los directores, gerentes, empleados y colaboradores sobre el Manual, y de su compromiso a cumplirlo en  el  ejercicio de sus funciones. Dicha constancia será registrada por los SO a través del mecanismo establecido por estos.

La actualización del Manual se realizará en concordancia con la regulación nacional y estándares internacionales sobre la materia. En caso de producirse eventuales modificaciones, estas serán puestas a conocimiento de los directores, gerentes, empleados y colaboradores, en lo que corresponda.

Artículo 12. Código de Ética y Conducta

El SO contará con un Código de Ética y Conducta aprobado por la Máxima Autoridad, en el que se establezcan, además de las reglas generales que contengan los principios éticos del SO en sus diversas manifestaciones, disposiciones destinadas a asegurar el adecuado funcionamiento del sistema de prevención del LA/FT.

El Código de Ética y conducta comprenderá, entre otros aspectos, los principios rectores, valores   y     políticas   que permitan   resaltar   el carácter   obligatorio de los procedimientos que integran el sistema de prevención del LA/FT y su adecuado desarrollo, de acuerdo con la normativa vigente.

Asimismo, el Código establecerá que cualquier incumplimiento al sistema de prevención del LA/FT será considerado infracción, estableciendo pará metros que determinen la gravedad y la aplicación de las sanciones proporcionales, según correspondan al tipo de falta, de acuerdo con las disposiciones y los procedimientos aprobados por los SO.

El Sujeto Obligado dejará constancia del conocimiento que han tomado los directores, gerentes, empleados y colaboradores sobre el Código de Ética y Conducta, y el compromiso de cumplirlo en el ejercicio de sus funciones, así como de la ’importancia de mantener el deber de reserva de la información relacionada al sistema de prevención del LA/FT sobre la que hayan tomado conocimiento durante su relación laboral con el SO,

La eventual imposición de sanciones, así como las constancias previamente señaladas, serán debidamente registradas a través del mecanismo establecido por éstos, y se encontrará n a disposición de las autoridades competentes.

Los SO que se encuentren agremiados, podrán elaborar un Código de Ética y Conducta modelo, siendo responsabilidad de cada SO agremiado velar por el cumplimiento de lo dispuesto en el mismo dentro de su entidad.

Artículo 13. Procedimientos de Control Interno

Los SO deberán establecer procedimientos de control a fin de examinar si las medidas desarrolladas en su estructura permiten la mitigación del riesgo de realización de operaciones de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, sin perjuicio de las obligaciones, requisitos, garantías y demás condiciones de funcionamiento exigidas por la legislación vigente.

La evaluación de los procedimientos en el marco del Control Interno podrá ser desarrollada por el Oficial de Cumplimiento, y deberá realizarse anualmente, debiendo describirse en un informe las evaluaciones efectuadas y las conclusiones arribadas en el marco de las disposiciones vigentes, el cual deberá ser puesto a conocimiento de la SEPRELAD en un plazo máximo de 90 (noventa) días posteriores al cierre de cada ejercicio evaluado, y deberá detallar como mínimo:

a.   Verificación che la integridad, eficacia y cumplimiento de las políticas internas, procedimientos y normas de prevención de LA/FT, enfocadas en factores de riesgos.

b.   Alertas a la Máxima Autoridad sobre las debilidades observadas respecto a la implementación de las políticas internas y procedimientos de prevención de LA/FT,

c.   Documentaciones las evaluaciones realizadas respecto al cumplimiento de las políticas internas y procedimientos, en materia de prevención de LA/FT.

Artículo 14. De las Auditorias

A los efectos de determinar la eficiencia y eficacia del sistema de prevención ALA/CFT implementado por el SO, tanto en sus anuales, así como en sus diversos procesos, se deberá prever la realización de Auditorías Externas independientes, atendiendo n Idas parámetros de facturación dispuestos por la Subsecretaría de Estado de atribución

El prestador estará registrado ante la SEPRELAD y tendrá la tarea de analizar      anualmente los sistemas de prevención de LA/FT, emitiendo un Informe sobre el alcance y cumplimiento de los mismos.

Finalizado el análisis por parte de la auditoría externa, et SO remitirá el informe a la SEPRELAD, en un plazo máximo de 180 (ciento ochenta) días posteriores al cierre de cada ejercicio a editado, de acuerdo con las normas vigentes.

La Auditoría Externa será responsable, como mínimo de:

A.           Evaluar la eficacia y el cumplimiento de las políticas, procedimientos y normas de prevención de LA/FT.

B.            Evaluar la eficiencia y eficacia de las metodologías de administración y mitigación de riesgos la LA/FT aplicadas por el SO.

C.            Verificar la observancia y aplicación de los parámetros dirigidos a los productos, servicios y operaciones principalmente aquellas que hayan sido calificadas de alto riesgo.

D.           Comprobar el cumplimiento de las disposiciones legales, la presente reglamentación y normativas aplicables a los riesgos de LA/FT, a través de muestras representativas de clientes para conocer la efectividad en la implementación de las políticas y procedimientos internos de prevención.

E.            Verificar el cumplimiento del sistema de capacitación, el alcance y la implementación adecuada del entrenamiento.

F.            Formular recomendaciones que fortalezcan las políticas internas y procedimientos

G.           de prevención de LA/FT,

H.           Verificar que las observaciones identificadas por las auditorias anteriores, hayan sido consideradas o subsanadas.

CAPITULO V. CAPACITACIÓN

Artículo 15. Capacitaciones

Los SO elaborarán un programa de capacitación anual, que tendrá por finalidad instruir a directores, gerentes, empleados y colaboradores, sean estos con vinculación laboral directa o personal tercerizado, sobre las normas vigentes, así como respecto de las políticas, normas y procedimientos establecidos por el SO

Las capacitaciones quedarán debidamente registradas, consignando fecha, el detalle de los temas tratados y las personas que la hubieran recibido, debiendo conservar se estos datos por un periodo de 5 (cinco) años.

Los programas de capacitación serán revisados y actualizados de manera periódica por el Oficial de Cumplimiento 10, con la finalidad de evaluar su efectividad y adoptar las mejoras que se consideren pertinentes.

En caso de incumplimiento del programa de capacitación, se preverá la aplicación de las sanciones que resulten pertinentes, conforme a las determinaciones establecidas en el Manual de Prevención de LA/FT.            

Artículo 16. Requerimientos mínimos de capacitación

Los SO deben asegurar que los directores, gerentes, empleados y colaboradores se encuentren debidamente capacitados, como mínimo, en los siguientes temas:

1.            Hechos punibles de lavado de activos y financiamiento del terrorismo,

2.            Amenazas y vulnerabilidades del país identificadas en la Evaluación Nacional de Riesgos.

3.            Políticas del SO sobre el modelo de prevención y gestión de unos riesgos de LA/FT.

4.            Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el SO.

5.            Normativa vigente.

6.            Tipologías de LA/FT, así como las detectadas en el SU o en otros SO.

7.            Normas internas del SO.

8.            Señales de alerta para detectar operaciones inusuales y sospechosas.

9.            Procedimiento de comunicación de operaciones inusuales y sospechosas.

10.          Responsabilidad de cada director, gerente y empleado, según corresponda, respecto de esta materia. La SEPRELAD puede establecer los aspectos que la capacitación debe cumplir de acuerdo con las funciones de las personas que reciben la capacitación.

CAPITULO VI. TRATAMIENTO DE RIESGOS

SECCIÓN I. CONOCIMIENTO DEI CLIENTE

Artículo 17. Determinación del vínculo

Las disposiciones en materia de debida diligencia basada en riesgos son aplicables a todos los clientes de los SO en atención a los criterios y parámetros otorgados, independientemente de sus características particulares o de la frecuencia con la que realizan operaciones.

 Sección II. DEBIDA DELIGENCEA

Artículo 18. Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente (DDC)

Los Sujetos Obligados deberán implementar procedimientos de Debida Diligencia de Conocimiento de sus clientes, estableciéndola a través de un conjunto de normas y medidas tendientes a obtener la información que permita conocer la identidad de este, o en su caso del beneficiario final, entender el propósito de la relación y las operaciones, establecer su perfil y verificar que sus operaciones sean compatibles con el mismo.

Los criterios de Debida Diligencia serán aplicados a los clientes que actúen en carácter particular, como personas físicas, o como mandantes o representantes de personas y estructuras jurídicas, siempre que estos realicen operaciones por montos iguales o superiores a 30 (treinta) salarios mínimos legales vigentes para actividades no especificadas en el territorio de la República.

El régimen a ser implementado será determinado por la calificación de riesgos de LA/FT del cliente, determinada en base a los parámetros identificados, los cual permitirá un mayor control, intensidad y rigurosidad en aquellos clientes que reúnen ciertas características, así como, en contrapartida, la reducción de ellos cuando corresponda.

Independientemente a los parámetros de Debida Diligencia dispuestos, los SO deberán registrar y monitorear todas las operaciones que se efectúen incluso por debajo del monto señalado, a efectos de identificar posibles fraccionamientos, o intenciones de eludir la aplicación de las medidas de conocimiento del cliente.

Artículo 19. Etapas de la debida diligencia en el conocimiento del cliente

El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente consta de las siguientes etapas:

Etapa de identificación: Consiste en desarrollar e implementar procedimientos para obtener la información que permita determinar la identidad de un cliente o beneficiario final.

Etapa de verificación: Implica la aplicación de procedimientos de verificación al inicio de la relación comercial o contractual con respecto a la información proporcionada por los clientes y, de ser el caso, de su beneficiario final, con el objetivo de asegurarse que han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia de ello en su documentación personal

Cuando resulte necesario iniciar la relación comercial antes ‹le la verificación pare no interrumpir el curso normal de ésta, los SO pueden verificar la identidad del cliente luego o durante el curso de la relación contractual, siempre que el SO haya adoptado procedimientos. De gestión de riesgos de LA/FT para determinar las condiciones bajo las cuales un cliente podría utilizar los servicios y/o productos del SO con anterioridad a la verificación y los plazos aplicables para realizarla, los que no podrán exceder los 60 (sesenta) días,

Etapa de monitoreo: Tiene como propósito verificar que las operaciones que realizan los clientes sean compatibles con lo establecido en su perfil. Asimismo, el monitoreo permite reforzar y reafirmar el conocimiento que poseen los SO sobre sus clientes, así como obtener mayor información cuando se tengan dudas sobre la veracidad o actualidad de los datos proporcionados por los clientes Los SO deben determinar su frecuencia en función de los riesgos de LA/FT que enfrenten.

Los procedimientos de Debida Diligencia del Cliente se implementarán de acuerdo con las Calificaciones de riesgo de LA/FT, determinados en base al modelo de riesgo implementado por el SO. Los criterios se formalizarán a través de políticas y procedimiento de calificación de riesgos de LA/FT, los cuales serán aplicados a todos los clientes y que deben encontrarse reflejados en el sistema de monitoreo del SO.

Artículo 20. Respaldo documental

Los SO elaboraran y observará n políticas y procedimientos de identificación, verificación y monitoreo para el conocimiento de sus clientes, debiendo obtener las documentaciones respaldarías que resulten necesarias, así como de las operaciones efectuadas, cuyos contenidos mínimos deberá n ajustarse al presente reglamento.

Los datos de identificación deberán. consignarse en un formulario, el cual deberá actualizarse dentro del periodo determinado en el régimen de debida diligencia que resulte aplicable, o en su caso, cuando se determine n cambios relevantes en la condición del cliente.

También utilizarán ’medios informáticos, pudiendo recurrir a las soluciones tecnológicas que consideren más efectivas para el archivo de los documentos que permitan una fácil recuperación de la información para su consulta y reporte interno o externo a las autoridades compete les conforme a Ley. A ese efecto, todos los registros del respaldo documental, incluidos los de las verificaciones efectuadas, los obtenidos a través de las medidas de debida diligencia’/ los resultados de análisis que se hayan realizado, deberá conservarse por el plazo de

5 (cinco) años, periodo que se computará desde la última fecha en que se hubiera realizado la operación o concluido la relación con el cliente.

Artículo 21. Régimen general de Debida Diligencia en el Conocimiento del cliente

La información mínima que los SO deben obtener de sus clientes personas físicas, con excepción de aquellos supuestos en los que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:

1.            Nombres y Apellidos

2.            Tipo y número de documento de identidad

3.            Nacionalidad

4.            Domicilio

5.            Número de teléfono, correo electrónico

6.            Registre único del Contribuyente (RUC) o en su defecto, constancia de no ser contribuyente, expedida por la Subsecretario/a de Estado de Tributación del Ministerio de Hacienda

7.            Declaración e identificación de! origen de los fondos

8.            Documentación que demuestre correspondencia de ingresos con las operaciones que realiza con el SO, considerando los parámetros utilizados en la elaboración del perfil transaccional del cliente.

La información mínima que los SO deben obtener de sus clientes personas y estructuras jurídicas, con excepción de aquellos supuestos en los que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:

1.            Denominación o Razón Social

2.            Registro Único del. Contribuyente

3.            Escritura de Constitución y de sus modificaciones, o en su caso, la última modificación

4.            Domicilio

5.            Número de teléfono, correo electrónico

6.            Copia de poderes de representación, cuando corresponda

7.            Beneficiarios finales y representantes legales

8.            Declaración e identificación del origen de los fondos

9.            Documentación que demuestre correspondencia de ingresos con las operaciones que realiza con el SO, considerando los parámetros utilizados en la elaboración del perfil transaccional del cliente.

El SO podrá determinar, de conformidad al nivel de riesgo administrado en la gestión de sus negocios, la incorporación de otros criterios, consistentes en datos declarativos o documentaciones respaldarías, que le permitan certificar la identidad y características de sus clientes.

Artículo 22. Régimen simplificado de Debida Diligencia en el Conocimiento del  Cliente Siempre y cuando el SO determine mediante la evaluación correspondiente, y en observancia a los diversos factores, que los riesgos de LA/FT son bajos, podrá implementar procedimientos de DDC con carácter abreviado a los clientes.

Este proceso se podrá aplicar cuando los clientes, sean estas personas físicas, jurídicas o estructuras jurídicas, realicen operaciones cuyos montos totales sean inferiores o equivalentes a 50 (cincuenta) salarios mínimos en los últimos 12 (doce) meses y estas sean canalizadas a través del sistema financiero o cooperativo.

La información mínima a ser obtenida bajo este régimen en el caso de personas físicas, con excepción de aquellos supuestos en los que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:

1.            Nombres y apellidos completos

2.            Tipo y número de documento de identidad

3.            Actividad Económica

4.            Número de Teléfono, correo electrónico

5.            Domicilio

La información mínima a ser obtenida bajo este régimen en el caso de personas y estructuras jurídicas, cuando sea aplicable, con excepción de aquellos supuestos en los que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:

1.            Razón social

2.            Constancia de Registro Único del Contribuyente

3.            Nómina de los mandatarios y de los representantes legales considerando sus nombres y apellidos completos, el tipo y número de documento de identidad

4.            Actividad Económica

5.            Número de Teléfono

6.            Dirección de la oficina o local principal, donde desarrollan las actividades propias al giro de su negocio.

Este régimen no podrá ser aplicado en caso de que existan sospechas de que las operaciones realizadas por el socio pudieren estar vinculadas a Lavado de Activos o Financiamiento del Terrorismo.

Artículo 23. Identificación de otros productos o servicios con bajo riesgo

Independientemente a I medidas aplicadas en base a los criterios señalados en el artículo precedente y I perfiles transaccionales establecidos para los clientes por cada

SO, la SEPRELAD, podrá habilitar la aplicación del régimen simplificado a determinados productos o servicios en los cuales, mediante la evaluación respectiva y debidamente respaldada, se han identificado modalidades que representan un riesgo bajo de LA/FT,

AI efecto, se deberá n analizar adecuadamente todas las evaluaciones realizadas, factores de riesgos expuestos y mitigantes adecuados desarrollados, conforme al Capítulo II del presente reglamento, no solo en lo que hace a un Sujeto Obligado en particular sino en el impacto de la aplicación del régimen del referido producto o servicio dentro del sistema ALA/CFT.

Una vez habilitada la aplicación del régimen abreviado, los SO deberán n efectuar actualizaciones anuales relativas a las condiciones o características del producto, servicio o cliente categorizado bajo este, a fin de identificar variaciones que ameriten aplicar mayores controles. La misma podrá ser revocada por la SEPRELAD, cuando se determinen que las circunstancias de su inclusión en el régimen han sido modificadas.

Artículo 24. Régimen ampliado de Debida Diligencia en el Conocimiento del cliente’ 2

Les SO deben identificar y registrar bajo este régimen a los clientes que realicen una operati'7a que muestre una alta exposición a los riesgos de LA/FT, o en su caso, presenten características que, de conformidad al análisis efectuado, puedan vulnerar las medidas implementadas, in perjuicio de aquello que los SO determinen en función de las evaluaciones de riesgo, este régimen debe aplicarse, indefectiblemente, a los siguientes clientes:

1.            Personas físicas y jurídicas no residentes en el país

2.            Fideicomisos

3.            Organizaciones sin fines de lucro

4.            Personas expuestas políticamente (PEP)

5.            Aquellos otros supuestos que identifiquen los SO.

 La aplicación de este reglamento implica para los SO el desarrollo e Implementación de los procedimientos incrementando la frecuencia de los contener, aplicando medidas adicionales de verificación, así como realizando un monitoreo continuo                      

Los SO deberán intensificar el carácter de las medidas establecidas para el régimen general a todos los clientes calificados bajo esta modalidad, debiendo elevar la decisión de aceptación y/o de mantenimiento de la relación a cargo del nivel gerencial más alto del SO o cargo similar.

Artículo 25. Verificación de los datos relativos a la Debida Diligencia del Cliente

Para realizar la verificación de la información, los SO deben tomar en consideración los riesgos de LA/FT de los productos y/o servicios y las características de la relación esperada con el cliente, Para ello, deben desarrollar estudios que determinen los criterios aplicables, que sean compatibles con la adecuada verificación de la información mínima de identificación requerida para dichas operaciones.

En ningún caso los requerimientos de verificación podrán ser menores que aquellos establecidos en el régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento de los clientes.

Artículo 26. Imposibilidad de aplicar medidas de DDC

Cuando el SO no pueda cumplir satisfactoriamente con los procedimientos de debida diligencia, de acuerdo con la calificación de riesgo de LA/FT, debe proceder” de la siguiente manera:

1. No iniciar o proseguir las relaciones, cuando no se pueda determinar adecuadamente la identidad del cliente o beneficiario final.

2, No realizar la operación.

3. Terminar la relación iniciada, cuando no se puedan aplicar debidamente los parámetros de debida diligencia a clientes preestablecidos.

En los supuestos señalados, et SO analizará les hechos, propósitos o circunstancias Que impiden cumplir con los procedimientos de Debida Diligencia, eventualmente considerarla como operación sospechosa y reportar a la SEPRELAD.

En caso de que el SO tenga sospechas de actividades de LA/FT, pero considere que el efectuar acciones de Debida Diligencia alertaría al cliente sobre dichas sospechas, puede reportar la operación sospechosa a la SEPRELAD, sin efectuar dichas acciones.

Artículo 27. Perfil del cliente

El perfil del cliente será constituido en base al entendimiento del propósito y la naturaleza de la relación, la información sobre las operaciones es realizadas, los montos operados y, en general, el conocimiento que el SO tiene del cliente, sus características particulares, su actividad laboral, comercial o profesional, y su perfil de riesgo, de acuerdo a la documentación respaldaría y demás información que recabe tanto de éste, así como de otras fuentes públicas o privadas.

Dicho perfil podrá variar durante el desarrollo de la relación, y debe ser actualizado periódicamente en base al análisis integrado del conjunto de la información que sea suministrada por el cliente, y que pueda obtener el propio SO, conservando las evidencias respectivas,

Artículo 28. Calificación de riesgos de LA/ FT

Los SO desarrollarán criterios con relación a la calificación de riesgos de LA/FT, los cuales deben tomar en cuenta, entre otros aspectos, las resultas de su evaluación de riesgos, los hallazgos de la ENR, además de los atributos asociados al factor de riesgo “clientes”, así como el volumen transaccional real y/o estimado mediante el perfil, zona geográfica, productos, servicios utilizados, entre otros.

Estos criterios se formalizarán a través de, un sistema de calificación (scoring) de riesgos de LA/FT, al cual serán sometidos todos los clientes.

Esta calificación de riesgos de LA/FT deberá actualizarse periódicamente a lo largo de la relación con los que se tiene una relación contractual activa, y será debidamente registrada a través del mecanismo establecido por el SO.

A efectos de certificar la calificación otorgada a cada cliente, los SO podrán n recolectar información de fuentes públicas o abiertas que pudieren validar los datos obtenidos con carácter declarativo.

Artículo 29. Monitoreo

Con la finalidad de mantener actualizados los perfiles de clientes, identificar operaciones y las medidas de mitigación, los Sujetos Obligados realizará n un monitoreo, el cual tendrá en cuenta, c o mínimo, lo siguiente:

1. El SO establecerá reglas de control de operaciones y alertas, de tal forma que pueda monitorear apropiadamente y en forma oportuna la ejecución de operaciones y su adecuación al perfil del cliente, y su nivel de riesgo asociado.
2. Para el establecimiento de alertas y controles se tomarán en consideración tanto la propia experiencia del negocio, como las tipologías y pautas de orientación que difundan la SEPRELAD y/o los organismos internacionales, relacionados con la materia de LA/FT,
3. La ocurrencia de una alerta permitirá identificar la existencia de operaciones inusuales por parte de los SO. Sin embargo, no todas las alertas deben ser calificadas automáticamente como operaciones inusuales, ni todas las operaciones inusuales tendrán su origen necesariamente en una alerta.
4. Los parámetros aplicados serán aprobados por la Máxima Autoridad del SO y tendrán carácter de confidencial, excepto para quienes actúen en el proceso de monitoreo, control, revisión, diseño y eventual sistematización de los mismos y aquellas personas que los asistan en el cumplimiento de sus funciones. La metodología de determinación de reglas para metros de monitoreo debe estar documentada.
5. Se considerará n operaciones pasibles de análisis todas aquellas inusuales, tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, con independencia del monto, que carecen de justificación económica y/o jurídica y no guardan relación con el nivel de riesgo del cliente o su perfil, o que, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/u otras características particulares, se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado.
6. Existirá un registro interno de operaciones objeto de análisis. En el constarán, al menos, los siguientes datos:

a.     Identificación de la transacción.

b.    Fecha, hora y procedencia de la alerta.

c.     Medidas llevadas a cabo para la resolución de la alerta.

d.     Decisión final motivada, incluyendo fecha y hora. Asimismo, se debe n custodiar los legajos documenta les íntegros de soporte de tales registros.

          7.   El proceso de análisis y la eventual calificación de una operación como inusual estará expresamente descrito en el Manual de Prevención de LA/FT.

          8.   El plazo de análisis y calificación no podrá exceder en ningún caso de 30 (treinta) días corridos desde la fecha de materialización de la alerta,

          9.   Los SO recabarán de los clientes la información que sea necesaria para justificar adecuadamente la operación inusual detectada, procediendo a la actualización del legajo, incluido su perfil transaccional en caso de que ello sea necesario.

Artículo 30. Dependencia en tercero

Los SO podrán utilizar otros intermediarios para dar cumplimiento a los servicios relacionados a la identificación y/o verificación de información de sus clientes, así como para introducir y/o atraer nuevos negocios o para desarrollar actividades comerciales propias del SO, en la medida que elfo se encuentre permitido, sujetándose a las normas generales de subcontratación definidas en la regulación vigente.

Los SO deben adoptar las medidas correspondientes para obtener la información, copias de los documentos de identificación y demás documentación pertinente de manera inmediata y cuando sea requerida; así como una declaración jurada por la que’ el intermediario señala que ha tomado medidas necesarias para cumplir con las disposiciones en materia de debida diligencia de los clientes.

La responsabilidad de la ejecución del proceso de debida diligencia recae en el Sujeto Obligado, aun cuando éste haya sido encargado a un intermediario, vinculado o no, debiendo supervisar el cumplimiento de lo dispuesto por la normativa vigente en materia ALA/CFT.

CAPÍTULO VII. OPERACIONES

SECCIÓN I. REGISTRO

Artículo 31. Registro de operaciones (RO)

Los SO deberán mantener el registro de todas las operaciones, independientemente al monto y sin excepción

Así también, registrará n informaciones de los clientes, en forma precisa y completa, con el fin de detectar señales de alertas establecidas, eventuales conductas que fueran realizadas con la intención de eludir registros, así como otras operaciones inusuales, susceptibles de ser calificadas como sospechosas.

No se excluirá del Registro de Operaciones (RO) a ningún cliente que realice las operaciones sujetas a reporte, independientemente de su habitualidad y el conocimiento que tenga de éste.

La SEPRELAD implementará un sistema tecnológico pertinente, a fin de recibir y procesar los datos, operaciones e informaciones a ser proveídas por el SO, para lo cual establecerá las condiciones, parámetros y modalidades de remisión.

Artículo 32. Mantenimiento de registro

 El SO dejará constancia documental de todas las operaciones y medidas ce debida diligencia en forma precisa y completa, durante el plazo de 5 (cinco) años computados desde la fecha de realización de la operación.

En ese sentido, deberá registrar debidamente los procesos de análisis y evaluación realizados por la calificación de una operación como inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una operación inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la SEPRELAD, en su caso.

El sustento documental del análisis y evaluación se conservarán por un plazo de 5 (cinco) años. Igualmente, conservará toda la información relativa a los clientes, incluyendo los datos obtenidos y/o generados por medio de la aplicación de las medidas de debida diligencia., Estos datos deberá n ser conservados por 5 (cinco) a nos, computa dos desde la fecha de finalización de la relación.

SECCIÓN II REPORTES

Artículo 33. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

Una vez calificada una operación como inusual* 4, el SO podrá analizarla en un plazo máximo de hasta 90 (noventa) días corridos. Sí de dicho análisis surge que tos hechos, propósitos o circunstancias de la operación carecen de una justificación o explicación válida, deberá ser considerada como sospechosa y será reportada a la SEPRELAD dentro del plazo de 24 (veinticuatro) horas, a partir de su calificación como tal.

La comunicación de operaciones sospechosas realizadas tiene carácter confidencial, reservado y de uso exclusivo para la SEPRELAD. únicamente podrán tener conocimiento del envío del ROS la Máxima Autoridad, el Oficial de Cumplimiento y aquellas personas que los asistan en el cumplimiento de sus funciones, para todos los efectos legales, el ROS no constituye una denuncia penal.

La SEPRELAD podrá devolver el ROS que no cumpla con los requisitos establecidos en la presente reglamentación, a fin de que el SO proporcione la información que se le indique en un plazo no mayor a 15 (quince) días hábiles. Transcurrido ese plazo sin que el SO cumpla con lo indicado, se tendrá el ROS por no presentado.

Artículo 34. Contenido del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

Los ROS deben contener la siguiente información mínima:

1. Identidad de las personas que intervienen en las operaciones indicando los datos que correspondientes en virtud al régimen de debida diligencia aplicado. Cuando intervengan terceras personas en la operación se deben indicar los nombres y apellidos completos de dichas personas y demás datos con que se cuente de éstas.
2. Relación y descripción de las operaciones realizadas mencionando las fechas, montos, monedas, cuentas utilizadas, cuentas vinculadas a servicios utilizados, Lugar de realización, documentos de sustento que se adjuntan al reporte.
3. Irregularidades y consideraciones que llevaron a calificar dichas operaciones como sospechosas. El plazo de 24 (veinticuatro) horas otorgado se dispone como plazo para diligenciar los trámites internos tendientes a concluir el proceso desarrollado dentro del periodo previo dirigido a la calificación de la operación como sospechosa. La determinación de los presupuestos que ameriten la remisión de un ROS a la SEPRELAD deberá ser denunciados dentro de ese plazo, no pudiendo alegar el Sujeto Obligado Imposibilidad en virtud al tiempo para cumplir con el reporte, una vez realizada la calificación.
4. La expresión cuentas utilizadas y cuentas vinculadas “tiene Lugar cuando la operación es canalizada por medio del sistema financiero. A modo ejemplificativa a documentación que se adjunte al reporte podrá consistir en el documento de Identidad de quienes Intervienen a operación.
5. Otra información que se considere relevante, el ROS contendrá una descripción detallada de la operación reportada y un análisis exhaustivo De las circunstancias que sustentan su calificación como sospechosa, que no se deberá limitar a consideraciones meramente cuantitativas de los montos involucrados, sino que se deberá enmarcar en el enfoque basado en el riesgo configurado en función del conocimiento del cliente, la naturaleza de la relación comercial, el conocimiento del mercado y demás elementos establecidos en la presente Resolución.

Artículo 35. Forma de envío

Los SO comunicarán a la SEPRELAD el ROS y la documentación adjunta o complementaria mediante el sistema de reporte de operaciones sospechosas - ROS web, utilizando para ello la plantilla ROS W EB u otro que cumpla la misma función publicada en el portal de la SEPRELAD (https'//www.seprelad. gob.py).

En caso de que la SEPRELAD, precise de informes o documentos adicionales, el requerimiento deberá cumplirse en un plazo máximo de 4 (cuatro) días hábiles de recibido el requerimiento.

El Oficial de cumplimiento es responsable del correcto uso del. sistema ROS Web y de toda la información contenida en la plantilla respectiva y sus anexos, u otro que cumpla la misma función, debiendo adoptar las medidas necesarias para asegurar la exactitud y veracidad de la información, su reserva y confidencialidad.

Artículo 36. Confidencialidad

En ningún caso debe consignarse en el ROS la identidad del Oficial de Cumplimiento ni del SO, ni algún otro elemento que pudiera contribuir a identificarlos, salvo los códigos reservados que eventualmente sean asignados por la SEPRELAD

Asimismo, en todas las demás comunicaciones de los SO dirigidas a la S EPRELAD, el Oficial de Cumplimiento solo debe utilizar los códigos asignados.

El SO se abstendría de revelar, comunicar o notificar que las mismas han elevado un Reporte de Operación sospechosa (ROS) a la SEPRELAD de su contenido y las documentaciones respetarías. Igualmente, no podrán revelar ninguna información que haya sido requerida por la SEPRELAD.

Ante el conocimiento de la transgresión de esta prohibición, el Oficial de Cumplimiento comunicará a la máxima autoridad del SO respecto a la situación, a los fines respectivos.

Artículo 37. Reporte Negativo

Si en el transcurso de 3 (tres) meses consecutivos el SO no hubiere realizado ROS alguno, deberá reportar a la SEPRELAD, en el plazo de 10 (diez) días hábiles de haber fenecido el trimestre, la no detección de operaciones sospechosas.

Este reporte será denominado “Reporte Negativo”, el que será remitido a través del Aplicativo Informático ROS_WEB u otro que cumpla la misma función, publicada en el portal de la SEPRELAD (https://www.sepretad,qov,pv) y en casos excepcionales, a solicitud de la SEPRELAD, en soporte papel,

Artículo 38. Inmovilización de fondos y activos

El SO realizará la comunicación en carácter de reporte e inmovilizará los fondos, conforme lo dispuesto en la legislación vigente, inmediatamente y sin demora cuando de la implementación de las medidas de Debida Diligencia identifiquen a personas que se encuentren incluidas en las listas emitidas en virtud a las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y aquellas establecidas conforme a la ley de inmovilización de fondos o activos financieros.

CAPÍTULO VIII. DISPOSICIONES FINALES

Artículo 39. Sanción por Incumplimiento

El incumplimiento del presente reglamento por parte del SO, su máxima autoridad, directivos y demás funcionarios, será considerado como una trasgresión a las disposiciones establecidas en la legislación vigente en materia de Prevención de LA/FT, en concordancia con las disposiciones legales y reglamentarias que regulan la supervisión natural ejercía por el ente supervisor competente.

La SEPRELAD determinar el medio idóneo a efectos de que el SO realice las comunicaciones que correspondan en el marco de lo dispuesto q fa legislación vigente para los procesos de congelamiento administrativo de fondos y activos.

Artículo 40. Procedimientos de control y verificación

La SEPRELAD, en el marco de sus atribuciones, aplicando un enfoque basado en riesgo, velará por ‘el cumplimiento de este reglamento.

Artículo 41. Atención de requerimientos de información de las autoridades

Los SO deben desarrollar e implementar mecanismos de atención a los requerimientos que realicen las autoridades competentes con relación al sistema de prevención del LA/FT, tomando en cuenta los plazos y formas dispuestas en la legislación y regulación de la materia.

Artículo 42. Interpretación

La SEPRELAD podrá emitir guías y pautas reglamentarias complementarias para la adecuada interpretación y aplicación de la presente Resolución.

No obstante, en el caso de suscitarse dudas interpretativas respecto a los términos, conceptos, definiciones u otros elementos que integren las normas insertas en el presente reglamento, se estará a recomendaciones, guías, manuales otros documentos que emita el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

ANEXO I

CONTENIDO MINIMO DEL MANUAL DE PREVENCION Y GESTIÓN DE LOS

RIESGOS DE LA/ FT

El Manual de prevención y gestión de los riesgos de lavado de activos y financiamiento de terrorismo, tiene como finalidad que los directores, gerentes, colaboradores y empleados de los SO tengan a su disposición las políticas y procedimientos que deben ser observados en el ejercicio de sus funciones dentro del SO.

El Manual debe contener, por lo menos, la siguiente información:

1.  Aspectos generales

1.1.        Definiciones relevantes relacionadas a la prevención y gestión de riesgos de LA/FT.

1.2.        Objetivo y destinatarios del Manual.

1.3.        Políticas referidas a la prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.

1.4          programa de capacitación, considerando el contenido mínimo que se desarrolla en el presente Reglamento.

1.5.        Lineamientos generales establecidos en el código de conducta de los SO con el objetivo de gestionar los riesgos de LA/FT.

1.6.        Infracciones y sanciones internas, contempladas en el Reglamento Intel no de Trabajo del SO, el código de conducta, el manual, el sistema de prevención del LA/FT o las disposiciones legales sobre la materia, por incumplimiento de las obligaciones establecidas

2. Funciones v responsabilidades:

2.1          Obligaciones generales aplicables a todos los empleados del SO en materia de prevención del LA/FT.

2.2.        Funciones y responsabilidades asociadas con la prevención y gestión de los riesgos de LA/FT del directorio, la gerencia, el Oficial de Cumplimiento, auditor interno y los empleados (unidades de negocio y de apoyo), considerando para tal efecto el rol que desempeñan en el SO y sus facultades.

2.3.        Jerarquía funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento y del personal a su cargo.

3.  Mecanismos. generales de gestión de riesgos de lavado de activos Y del financiamiento del terrorismo’

3.1.        Descripción de los factores de riesgos de LA/FT.

3.2.        Descripción de la metodología aplicada para la evaluación y gestión de los riesgos de LA/FT,

3.3.        Procedimiento de participación del Oficial de Cumplimiento en la evaluación de propuestas de lanzamiento de nuevos productos, participación en nuevos mercados, entre otros,

3.4.        Descripción de la metodología; criterios de conocimiento de los clientes, mercado, indicando los niveles o cargos responsables de su ejecución.

3.5.        Señales de alerta para la detección de operaciones inusuales o sospechosas de sus clientes

3.6.        Procedimiento de análisis de alertas, operaciones inusuales y operaciones sospechosas.

4.    Procedimientos de registro Y comunicación

4,1,  La forma y periodicidad con la que se debe informar’ al directorio y a la gerencia general, entre otros, sobre la exposición a los riesgos de LA/FT del SO y de cada unidad de negocio.

4.2, Procedimientos de registro, archivo y conservación de la información y documentación requerida, conforme a la regulación vigente.

4.3.        Procedimientos internos de consulta y comunicación de operaciones inusuales y/o sospechosas.

4.4.       Procedimientos para el reporte de operaciones sospechosas a la SEPRELAD dentro del plazo normativo

4.5.        Procedimientos para atender los requerimientos de información o de información adicional solicitada por las autoridades competentes.

4.6.        Canales de comunicación entre las oficinas del SO con las diferentes instancias. al interior del SO para I s fines del sistema de prevención del LA/FT.

4.7.        Mecanismos de consulta entre el Oficial de Cumplimiento y todas las dependencias del SO. En caso de que el Oficial de Cumplimiento sea corporativo, se debe indicarlos mecanismos de consulta entre todos los SO del grupo financiero.

5. Referencias internacionales V normativas sobre prevención del Lavado de activos financiamiento del terrorismo:

5.1.  Mecanismos o medios por los cuales la normativa vigente en materia de prevención del LA/FT y los estándares internacionales sobre la materia, sus modificaciones y sustituciones, estarán a disposición de los empleados del SO.

El desarrollo de cada uno de los aspectos mínimos contemplados en el Manual puede incluirse en este o en otro documento normativo interno del SO, siempre que dichos documentos tengan el mismo procedimiento de aprobación. En este último caso, debe precisarse en el anual que aspectos han encontrarse.

ANEXO II

CONTENIDO MINIMO DE LOS INFORMES DE CONTROL INTERNO

El informe de Control Interno, relativo al cumplimiento de las políticas y procedimientos del SO, debe contener los siguientes aspectos mínimos:

1. Acciones desarrolladas con relación a los procedimientos de conocimiento de clientes,
2. Información relevante sobre la evaluación de los riesgos de LA/FT asociados a sus operaciones realizadas durante el último año.
3. Cumplimiento del Manual y Código de Ética y Conducta por parte de los directores, gerentes y empleados del SO, señalando aquellos casos en que este ha sido incumplido, las sanciones impuestas y las medidas correctivas adoptadas.
4. Indicación si el manual y el Código de Ética y Conducta han sido aprobados la máxima autoridad u órgano equivalente del SO.
5. Resultados del análisis y control de que el registro de operaciones está siendo debidamente llenado por el funcionario encargado.
6. Descripción de nuevas señales de alerta detectadas, con relación al informe anterior, si las hubiere.
7. Estadística s de operaciones inusuales detectadas y de operaciones sospechosas reportadas a la SEPRELAD, discriminando la in formación en forma mensual, especificando los montos involucrados u otro aspecto que se considere significativo.
8. Modificaciones y actualizaciones del Manual de Prevención y Gestión de riesgos de I.A/FT.
9. Capacitaciones en temas relativos a la prevención de LA/C, incluyendo una descripción general de la capacitación otorgada y el número de personas que han sido instruidas. Asimismo, se deberá señalar el número de personas que fueron adiestradas más de una vez al año, de acuerdo con el perfil del destinatario y su función.
10. Indicar si ha cumplido con revisar y, de ser el caso, actualizar con el apoyo del área de recursos humanos u órgano equivalente de los SO, los programas de capacitación, así como que ha cumplido, de ser el caso, con comunicar a todos los directores, gerentes y empleados del SO los cambios en la normativa del sistema de prevención de LA/FT.
11. Eventuales culminaciones de contratos con terceros a los que se haya delegado procedimientos de DDC.
12. Otros aspectos importantes a criterio del área de Control Interno.

 

ANEXO III

GUÍA GENERAL DE SEÑALES DE ALERTA

Sin perjuicio de las guías que proporcione la SEPRELAD sobre señales de alerta que deban tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones inusuales, los SO podrán establecer otras señales en virtud de las cuales se configuren como inusuales las circunstancias a ser identificadas en su sistema ALA/CFT.

Así también, los SO efectuarán evaluaciones periódicas sobre la totalidad de las señales de alerta consideradas en la gestión de riesgos ALA/CFT, Las señales de alerta podrán ser parametrizadas, a priori, en base a los siguientes criterios:

1. Clientes que deseen adquirir ciertas piedras preciosas a través de pagos en efectivo o canalizando los pagos a través de terceros.
2. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de vinculación, o que no justifique adecuadamente el origen de sus fondos.
3. Incoherencias e inconsistencias en cuanto a les datos e informaciones proporcionados por el cliente durante el proceso de identificación y verificación de su identidad.
4. Adquisiciones masivas de joyas, piedras y metales preciosos por un mismo cliente al mismo tiempo, o en un lapso considerablemente corto (por ejemplo, I o 2 meses), posteriores, que no guarden relación con su actividad o su perfil asignado
5. Negativa del cliente a realizar la declaración del origen de los fondos, cuando la calificación asignada y el perfil así lo requieran.
6. Cambio o venta de joyas, piedra preciosa, por valores muy inferiores a los establecidos en ese momento en el mercado.
7. Pago total, anticipado y en efectivo, de operaciones de compra cuya satisfacción había sido establecida en cuotas.
8. Compra de joyas, piedras y metales preciosos a nombre de un tercero, por medio de un poder especial en el que no se consignen todos los datos que permitan identificar el origen de los fondos o el Beneficiario Final.
9. Otros determinados por los SO, productos de las evaluaciones de riesgos, casos concretos, tipologías identificadas en las operaciones o transacciones comerciales.

Esta enumeración no es taxativa sino meramente enunciativa o ejemplificativa de posibles supuestos de operaciones inusuales o sospechosas. Tal y como se ha mencionado anteriormente, los SO dispondrán de las les de alerta atendiendo a la dinámica en el servicio características de los hechos punibles de lavado de dinero y final                                                            

ANEXO IV

LISTADOS QUE CONTRIBUYEN A LA PREVENCION De LA/ FT

De conformidad con lo señalado en la presente resolución, los SO deben verificar, come mínimo los siguientes documentos:

1. Listados emitidos en virtud de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
2. Lista de Países y Territorios no Cooperantes del GAFI.
3. Lista OFAC, emitida por la Oficina de Control de /activos Extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen países, personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas.
4. Lista de terroristas de la Unión Europea.
5. Otros que señale la SEPRELAD.

La revisión de las presentes listas debe realizarse sobre toda la base de clientes, beneficiarios finales, ‹le las operaciones, y toda la información sobre la identidad de personas físicas y jurídicas que disponga el SO obtenido durante el proceso gestión de riesgos respectivamente. Conforme los parámetros otorgados por la normativa, existen criterios mínimos que deben ser tenidos en cuenta por el SO con la finalidad de implementar el sistema de calificación de riesgos de LA/FT para clientes

La calificación puede incluir más criterios determinados por los SO, y debe encontrarse en el expediente del cliente, debiendo determinar la periodicidad con que se actualiza la calificación de riesgos de LA/FT.

De manera Indicativa, se describen los criterios mínimos que deberán ser tenidos en cuenta por el SO al momento de realizar la calificación

1. Factor de Ricos de LA/FT CIIU Le: Se debe tomar en cuenta los a tributos vinculados a este factor, tales como:

a) Distinción entre persona Física y persona jurídica

b) Tipo de persona jurídica, de ser el caso

c)  Profesión - ocupación / Actividad económica

d) Condición de Sujeto Obligado conforme a lo exigido por las disposiciones vigentes en materia de prevención del LA/FT

e)  Distinción entre cliente sujeto al Régimen General / Régimen simplificado / Régimen Ampliado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente

f)  Cliente determinado como Persona Expuesta Políticamente (PEP),

2.  Factor de RJesq0s@e LA/FT Producto: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados al producto por el cual el cliente se vincula con el SO.

a)  Tipo de producto utilizado

b)  Canal de distribución

Conforme a su modelo de negocio, tamaño, y otros criterios, el SO deberá incorporar los parámetros que pertinentes, de manera adición los descriptos en este anexo, a efectos de calificar correctamente a sus clientes.

c) Moneda

d) Forma de pago (efectivo/canalizado por medio del sistema financiero),

3.        Factor de Riesgos de LA/FT Zona Geográfica: Se debe tomar en cuenta el listado de países considerados de alto riesgo por el GAFI, así como aquellos que el SO haya determinado independientemente de los listados internacionales, También se deberán considerar diferencias entre zonas geográficas nacionales.

a) País y localidad de nacimiento/nacionalidad (persona física) o constitución (persona jurídica)

b) País y localidad de residencia (persona física) o funcionamiento (persona jurídica).

4. Otros aspectos: Se deben considerar otros aspectos vinculados a las características del cliente y/u operaciones a realizar, tales como el volumen estimado y/o real de las operaciones.

En el caso de clientes que se encuentren bajo el Régimen simplificado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente, se debe Liderar aquella información que se encuentre disponible considerando los requerimientos

 

Asunción, 22 de octubre de 2020

VISTO: La Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILÍCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES" y sus leyes modificatorias; y,

CONSIDERANDO: Que, por Decreto del Poder Ejecutivo N° 11200/13, fue aprobado el primer Plan Estratégico del Estado paraguayo de lucha contra el Lavado de Dinero, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PEEP), y por Decreto N° 4779/16, fue presentado el informe final de la primera Evaluación Nacional de Riesgos en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

Que, por Decreto N° 9302/18 se actualiza la referida Evaluación Nacional de Riesgos, incorporándose nuevos objetivos y acciones del PEEP; y por Decreto N° 507/18 se modifica el Plan de Acción correspondiente.

Que, el Objetivo N° 16 del PEEP establece la necesidad de actualizar e implementar el Enfoque Basado en Riesgos en el marco regulatorio nacional y sectorial ALA/CFT, de manera a establecer las condiciones que deben ser tenidas en cuenta en las políticas y procedimientos a ser aplicados por los Sujetos Obligados, basados en la administración de riesgos para la prevención del LA/FT, conforme a un perfil integral de riesgo, su objetivo, su tamaño, el volumen y la complejidad de sus operaciones, contemplando los criterios y parámetros considerados mínimamente necesarios y definidos.

Que, por lo expuesto precedentemente se torna indispensable implementar la norma para el sector de compra-venta de joyas, piedras y metales preciosos, a los efectos de apoyarlos en el fortalecimiento de sus políticas de prevención de LA/FT, de conformidad a las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Que, corresponde al Ministro - Secretario Ejecutivo de la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) dictar, en el marco de las leyes, los reglamentos de carácter administrativo que deban observar los Sujetos Obligados.

POR TANTO, en uso de sus atribuciones,

EL MINISTRO - SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES RESUELVE:

Artículo 1º. APROBAR, el "REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS, DIRIGIDO A LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE DESARROLLAN ACTIVIDADES RELATIVAS AL COMERCIO DE JOYAS, PIEDRAS Y METALES PRECIOSOS"; que forma parte integrante de la presente resolución».

 

Artículo 2º. COMUNICAR, a quienes corresponda y cumplido, archivar.

Fdo. Carlos A. Arregui R. Ministro-Secretario

Victorina Genes V. Secretaria

Ver anexo

 POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO 

Asunción, 15 de octubre de 2020

VISTO: La Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILÍCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES" y sus modificatorias, las Leyes N° 3783/09 y N° 6497/19; y

CONSIDERANDO: Que, por Resolución SEPRELAD N° 445/12, de fecha 18 de diciembre de 2012, entre varios puntos, establece el deber de los Sujetos Obligados de contar con Auditores Externo Especializados en PLA/FT y deroga la Resolución N° 253/11, "QUE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE PROFESIONALES ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO (LD), Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT)", LA RESOLUCIÓN 325/11 QUE DISPONE LA SUSPENCIÓN TEMPORAL DE SUS EFECTOS Y SE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE AUDITORES EXTEROS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LD/FT DE LA SEPRELAD".

Que, por Resolución SEPRELAD N° 497/15, de fecha 17 de diciembre de 2015, se establecen los requisitos para la renovación de la inscripción en el Registro de Auditores Externos Especializados en Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo (PLD/FT), autorizados por la SEPRELAD.

Que, por Resolución SEPRELAD N° 53/19, de fecha 28 de febrero de 2019, se suspende la vigencia de la Resolución SEPRELAD N° 445/12 y la Resolución SEPRELAD N° 497/15.

Que, en las diversas reglamentaciones emitidas por la SEPRELAD, se establece que los Sujetos Obligados por la Ley N° 1015/97 y sus modificatorias, deben prever la realización de auditorías externas, los efectos de verificar la eficiencia y eficacia del programa de prevención de LA/FT implementado.

Que, teniendo en cuenta la naturaleza del servicio, resulta necesario disponer de un Registro de Auditores Externos Especializados en Prevención de LA/FT, estableciendo los criterios y requisitos mínimos que garanticen la idoneidad de los profesionales contratados por los Sujetos Obligados.

Que, el Ministro Secretario Ejecutivo de la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD), posee atribuciones para dictar en el marco de las leyes, los reglamentos de carácter administrativo, que deban observar los Sujetos Obligados.

POR TANTO, en uso de sus atribuciones,

EL MINISTRO - SECRETARIO EJECUTIVO DE LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES RESUELVE:

Artículo 1º. APROBAR, el "REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO", conforme al Anexo que forma parte integrante de la presente resolución.

Artículo 2°. DEROGAR, la Resolución N° 445/12 "POR LA CUAL SE DEROGAN LA RESOLUCIÓN N° 253/11, "QUE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE PROFESIONALES ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO (LD), Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT)", LA RESOLUCIÓN 325/11 QUE DISPONE LA SUSPENCIÓN TEMPORAL DE SUS EFECTOS Y SE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE AUDITORES EXTEROS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LD/FT DE LA SEPRELAD".

Artículo 3°. DEROGAR, la Resolución N° 497/15 "POR LA CUAL SE ESTABLECEN REQUISITOS PARA LA RENOVACIÓN DE LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (PLD/FT), AUTORIZADOS POR LA SEPRELAD".

Artículo 4°. DEROGAR, la Resolución N° 53/19 "POR LA CUAL SE SUSPENDE LA VIGENCIA DE LAS RESOLUCIONES SEPRELAD NROS. 445/12 "POR LA CUAL SE DEROGAN LA RESOLUCIÓN N° 253/11, "QUE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE PROFESIONALES ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO (LD), Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT), LA RESOLUCIÓN 325/11 QUE DISPONE LA SUSPENSIÓN TEMPORAL DE SUS EFECTOS Y SE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LD/FT DE LA SEPRELAD." Y 497/15 "POR LA CUAL SE ESTABLECEN REQUISITOS PARA LA RENOVACIÓN DE LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (PLD/FT), AUTORIZADOS POR LA SEPRELAD".

Artículo 5º. DISPONER, que los Sujetos Obligados de la Ley N° 1015/97 y sus modificatorias, las Leyes N° 3783/09 y N° 6497/19, que tengan como requerimiento en sus reglamentaciones la realización de Auditorías Externas, deberán prever su desabollo por parte de Profesionales Especializados en Prevención de LD/FT registrados en la SEPRELAD.

Artículo 6º. COMUNICAR, a quienes corresponda y cumplido archivar.

Carlos A. Arregui. Ministro-Secretario
Victorina Genes V. Secretaria

 Ver Anexo

 POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA EL REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO 

INDICE

CAPÍTULO I. DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Objeto

Artículo 2. Alcance

CAPÍTULO II. CONDICIONES Y FORMALIDADES

Artículo 3. Requisitos académicos y profesionales

Artículo 4. Inhabilidades e Incompatibilidades

CAPÍTULO III. PROCESO DE INSCRIPCIÓN

Artículo 5. Solicitud

Artículo 6. Verificación

Artículo 7. Evaluación

Artículo 8. Inscripción

Artículo 9. Constancia y vigencia del registro

CAPÍTULO IV. DEBERES Y OBLIGACIONES

Artículo 10. Obligaciones de los prestadores de servicios de Auditoría Externa Especializada en PLA/FT

Artículo 11. Modificaciones sustanciales de los requisitos de inscripción

CAPÍTULO V. MEDIDAS SANCIONATORIAS

Artículo 12. Infracciones

Artículo 13. Sanciones

Artículo 14. Recursos admisibles

Artículo 15. Responsabilidad de los profesionales especializados en PLA/FT

CAPÍTULO VI. DISPOSICIONES FINALES

Artículo 16. Publicación

Artículo 17. Comunicación a Supervisores del Sistema ALA/CFT

Artículo 18. Atención a requerimientos de información

Artículo 19. Procedimientos de Control y Verificación

ANEXO I. REQUISITOS DOCUMENTALES DE INSCRIPCIÓN

ANEXO II. CRITERIOS DE EVALUACIÓN

ANEXO II. MATRIZ DE EVALUACIÓN

 

REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

CAPÍTULO I. Disposiciones Generales

Artículo 1. Objeto
La presente reglamentación tiene por finalidad implementar el Registro de Auditores Externos Especializados en Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (PLA/FT), estableciendo los lineamientos que deben ser considerados en el proceso de inscripción, evaluación y posterior autorización para la prestación del servicio de verificación del sistema implementado por los Sujetos Obligados de la Ley N° 1015/97 y sus leyes modificatorias,

Artículo 2. Alcance
Las presentes disposiciones son aplicables a las personas físicas y jurídicas que deseen prestar servicios de Auditoría Externa Especializada en PLA/FT a los Sujetos Obligados de la Ley N° 1015/97 y sus leyes modificatorias, denominadas en adelante "Auditores Externos Especializados", que cumplan con los requisitos previstos y no se encuentren afectadas por ninguna de las incompatibilidades o inhabilidades establecidas en el presente reglamento.

La validez de los informes y dictámenes emitidos en la materia, producto de procesos de verificación a Sujetos Obligados de la Ley N° 1015/97 y sus leyes modificatorias serán determinados por la vigencia del registro.

La Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) velará por qué la información relativa al registro se encuentre actualizada y a disposición de los Sujetos Obligados y la ciudadanía en general.

CAPÍTULO II. Condiciones y formalidades

Artículo 3. Requisitos académicos y profesionales
Para acceder al Registro de Auditores Externos Especializados, las personas físicas o personas jurídicas*1 deberán cumplir con las siguientes condiciones técnicas;

1. Título de Grado

2. Matrícula o registro profesional habilitante para el ejercicio de la profesión*2

3. Formación en materia de PLA/FT

4. Experiencia en el ejercicio profesional en auditoría:

a. Como mínimo 2 (dos) años de experiencia en el ejercicio profesional relativo a procesos de auditoría en cualquiera de sus modalidades

5. Experiencia en el ámbito de PLA/FT:

*1 En el caso de las personas jurídicas, deberán contar con al menos 2 (dos) profesionales en su nómina que cumplan con las condiciones y requisitos señalados.
*2 Esta condición es aplicable a aquellas profesiones que requieren la matriculación o registro para poder ejercerla. Por ejemplo, matrícula de Abogado expedida por la Corte Suprema de Justicia.

a. Se valora la experiencia en el desempeño de labores relativas al ámbito de PLA/FT, tanto en instituciones públicas o privadas, o el desarrollo de tareas de asesoramiento o consultoría en dicha materia.

Las personas físicas o personas jurídicas deberán contar con domicilio legalmente constituido en el país para acceder al Registro.

Artículo 4. Inhabilidades e Incompatibilidades
Las personas físicas o los accionistas, directivos, gerentes, representantes legales o profesionales propuestos de las personas jurídicas que pretendan acceder al Registro de Auditores Externos Especializados y prestar servicios en dicho carácter deberán observar los siguientes parámetros:

1. No haber desempeñado cargos en el ámbito de PLA/FT en los Sujetos Obligados sometidos a procesos de Auditoría Externa Especializada en los últimos 2 (dos) años previos a la verificación.

2. No haber prestado servicios de asistencia, asesoría o consultoría en el desarrollo e implementación de los sistemas de PLA/FT aplicados por el SO auditado o su Grupo Financiero en los últimos 2 (dos) años previos a la verificación.

3. No tener participaciones dentro de la entidad sujeta a verificación o su Grupo Financiero,

4. No contar con vínculos en carácter de cónyuge o familiar hasta el cuarto grado de consanguinidad o afinidad con el propietario, o en su caso con algún accionista o miembro de la plana directiva del Sujeto Obligado a ser sometido a Auditoría Externa.

5. No ser funcionario de Organismos y Entidades del Estado.

6. No haber sido declarado en quiebra o interdicción.

7. No haber sido sancionado con suspensión o exclusión por el organismo administrador del registro de matriculación.*3

8. Otras condiciones que pudieren generar conflicto de intereses, y afecten la independencia del profesional en el orden personal, laboral o económico.

Además de los presupuestos descritos, el profesional independiente o los accionistas, directivos, gerentes, representantes legales o profesionales propuestos de la persona jurídica deberán ser Independientes del Sujeto Obligado al cual prestará sus servicios.

Previo a la suscripción del Contrato respectivo, el Sujeto Obligado deberá realizar una evaluación del cumplimiento de los requisitos de independencia, debiendo documentar la verificación de los requisitos.

CAPÍTULO III. Proceso de inscripción

Artículo 5. Solicitud

*3 En este caso, la inhabilidad cesará cuando finalice el plazo de suspensión dispuesto por la autoridad competente.

Los profesionales especializados o personas jurídicas auditoras deberán proceder a solicitar su inscripción en el Registro ante la SEPRELAD, adjuntando todos los antecedentes documentales detallados en la Anexo I del presente reglamento.

Tanto la solicitud, así como la documentación de respaldo exigida deberá presentarse en copias numeradas y firmadas al margen superior derecho, debiendo encontrarse autenticadas ante Escribano Público las debidamente individualizadas.

Ante la eventual comprobación de falsedad o fraudes en las informaciones proveídas, la persona jurídica o el profesional quedarán inhabilitados de presentar nuevas solicitudes de inscripción, sin perjuicio de que se deriven los antecedentes al Ministerio Público para su investigación penal.

La SEPRELAD, se reserva el derecho de requerir la documentación original, cuando así lo considere.

Artículo 6. Verificación
Las solicitudes de inscripción, junto con las documentaciones respaldatorias correspondientes serán verificadas y analizadas por la Dirección General de Supervisión y Regulaciones de la SEPRELAD, quien determinará la pertinencia de su admisión o rechazo en un periodo máximo de 60 (sesenta) días hábiles computados desde la fecha de recepción de la misma,

La Dirección General de Supervisión y Regulaciones podrá requerir al recurrente documentación complementaria, o aclaraciones respecto a la presentación, debiendo solicitarla por los mecanismos establecidos para el efecto.

Una vez recibida la notificación, el recurrente deberá proporcionar lo requerido en un plazo máximo de 10 (diez) días hábiles, caso contrario, la presentación quedará sin efecto, procediéndose a su archivo.

La formulación de requerimientos y aclaraciones por parte de la Dirección General de Supervisión y Regulaciones implicará la suspensión del plazo dispuesto para la verificación y análisis, el cual se reanudará a partir de la fecha de presentación de lo solicitado.

Artículo 7. Evaluación
Con posterioridad a la verificación de las documentaciones adjuntas a la solicitud, la Dirección General de Supervisión y Regulaciones procederá a la evaluación de los parámetros y la asignación de las calificaciones que correspondan de conformidad a los criterios y factores de ponderación dispuestos en la Matriz de Evaluación.

Los criterios de calificación comprenderán la formación académica, capacitaciones en materia de PLA/FT, experiencia en general y en el ámbito de prevención, entre otros, y serán realizados conforme a los parámetros dispuestos en los Anexos II y III.

La calificación mínima requerida será de 70 (setenta) puntos,

Artículo 8. Inscripción
Finalizado el proceso de verificación de los requisitos exigidos y evaluados- todos los documentos e informaciones, la Dirección General de Supervisión y Regulaciones procederá a elevar su recomendación a la Máxima Autoridad Institucional, la que determinará la admisión o rechazo de la solicitud de inscripción y habilitación para la prestación de servicios de Auditoría Externa Especializada en materia de prevención de LA/FT.

Ante el rechazo de la solicitud de inscripción, el requirente podrá interponer recurso de reconsideración, dentro del plazo perentorio de 10 (diez) días hábiles contados a partir de la notificación de la resolución respectiva. La SEPRELAD deberá expedirse sobre el mismo dentro de los siguientes 20 (veinte) días hábiles y el silencio de esta implicará la denegatoria solicitud planteada.

La nómina de prestadores habilitados inscriptos será publicada en la página web institucional, siendo la integración de la misma una condición necesaria y excluyente para la prestación del servicio relacionado a auditorías en materia de prevención de LA/FT.

Artículo 9. Constancia y vigencia del registro
La SEPRELAD otorgará a los profesionales y las personas jurídicas autorizadas una constancia en la cual se consignará el número y la fecha de la resolución de habilitación correspondiente, detallando todos los datos necesarios para la identificación de la persona autorizada a prestar el servicio de auditoría en materia de PLA/FT.

Dicha constancia deberá ser requerida por los Sujetos Obligados al momento de contratar los servicios profesionales especializados en PLA/FT.

La inscripción en el Registro tendrá una vigencia de 2 (dos) años, pudiendo ser renovada a pedido del interesado, previo cumplimiento de las exigencias establecidas en este reglamento para el efecto.*4

CAPÍTULO IV. Deberes y Obligaciones

Artículo 10. Obligaciones de los prestadores de servicios de Auditoría Externa Especializada en PLA/FT

Los Profesionales especializados en PLA/FT, una vez inscriptos en el Registro habilitado por la SEPRELAD, se encontrarán, entre otras funciones, compelidos a:

1. Guardar confidencialidad con respecto a la difusión de datos e informaciones a los que pueda acceder en el ejercicio de sus funciones, los cuales deberán ser utilizados exclusivamente para la emisión de informes o dictámenes que sean pertinentes.

2. Corroborar ia eficiencia y eficacia de las metodologías de administración y mitigación de riesgos de LA/FT aplicadas por el SO.

*4 Las condiciones de renovación consistirán en la presentación de la solicitud; junto con la actualización de los requisitos documentales necesarios para acceder al registro, debiendo el solicitante certificar la realización de capacitaciones con posterioridad a la expedición de la Constancia de Registro. La suma total de las capacitaciones deberá ser de 30 (treinta) puntos, conforme la Matriz de Evaluación obrante en el Anexo III.

3. Verificar la observancia y aplicación de los parámetros dirigidos a los productos, servicios y operaciones, principalmente aquellas que hayan sido calificadas por el SO como de riesgo alto.

4. Determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas aplicables a los riesgos de LA/FT.

5. Formular recomendaciones tendientes al fortalecimiento de las políticas internas y procedimientos de PLA/FT.

6. Comunicar a la SEPRELAD las modificaciones sustanciales en cuanto a los requisitos para inscripción, así como inhabilidades, de acuerdo a lo establecido en esta reglamentación.

7. Mantener por un periodo de 5 (cinco) años los papeles de trabajo relacionados con cada uno de los informes emitidos,

8. Remitir anualmente a la SEPRELAD la nómina de Sujetos Obligados auditados, con la indicación de la fecha de entrega de los informes finales.*5

9. Velar por el cumplimiento de las pautas emitidas en los diferentes reglamentos e instrumentos emitidos por la SEPRELAD, referentes el ejercicio de la función de Auditoria Externa Especializada.

Artículo 11. Modificaciones sustanciales de los requisitos de inscripción
Ante la existencia de modificaciones sustanciales en cuanto a los requisitos exigidos en este reglamento para el ejercicio de funciones como Profesionales especializados en PLA/FT, las personas jurídicas y los profesionales habilitados deberán comunicarla a la SEPRELAD dentro de un plazo no mayor a 30 (treinta) días de producida la misma.

CAPÍTULO V. Medidas sancionatorias

Artículo 12. Infracciones
La SEPRELAD, a través de la Dirección General de Supervisión y Regulaciones, tendrá facultad para evaluar el cumplimiento de las obligaciones por parte de las personas físicas y jurídicas inscriptas en el registro.

En caso de detectarse algún incumplimiento, la Dirección General de Supervisión y Regulaciones deberá emitir un informe, el cual será remitido al profesional especializado por el plazo de 10 (diez) días, a efectos de que formule las consideraciones que estime pertinentes, adjuntando toda la prueba que, a su criterio, corresponda,

Serán consideradas infracciones e inobservancias por parte de las personas físicas o jurídicas inscriptas en el Registro de Auditores Externos Especializados en PLA/FT, las siguientes:

1. La emisión de informes cuyo contenido no se correspondan a la realidad del Sujeto Obligado auditado.

2. La elaboración informes incompletos o deficientes, sin dar cumplimiento a las pautas emitidas por la SEPRELAD en la materia.

3. La violación de los preceptos de independencia de orden personal, laboral o económico. 

*5 El periodo de remisión de la nómina anual de Sujetos Obligados auditados será del 01 al 15 de diciembre de cada año.

4. La prestación de servicios pese a la existencia de conflicto de intereses con el Sujeto Obligado.

5. La omisión de la obligación de confidencialidad y secreto-profesional.

6. La prestación de servicios a pesar de hallarse sujeto a inhabilidades o incompatibilidades.

7. La falta de presentación de los informes en el plazo indicado en la normativa aplicable,

8. El retraso en la comunicación de los Sujetos Obligados auditados en el periodo indicado a la SEPRELAD.

9. La falta de provisión, en tiempo y forma, de solicitudes de información formuladas por la SEPRELAD.

Artículo 13. Sanciones
La SEPRELAD, previa identificación del incumplimiento por parte del profesional o la persona jurídica en el registro, podrán aplicar las sanciones de carácter administrativo que correspondan.

Las sanciones aplicables a las faltas serán las siguientes:

1. Apercibimiento

2. Amonestación pública

3. Suspensión del registro hasta por 2 (dos) años

4. Exclusión definitiva del registro,

Será Igualmente considerada falta la prestación del servicio sin estar debidamente registrado ante la SEPRELAD, la cual será sancionada con la inhabilitación para acceder al mismo, por el periodo de 3 (tres) años,

Para la aplicación de las sanciones se deberá considerar el grado de responsabilidad o intencionalidad en los hechos, el perjuicio o daño causado, y la conducta anterior del infractor,

En los casos que amerite, la SEPRELAD podrá impulsar de oficio acciones y suspender temporalmente a personas físicas y jurídicas del registro, cuando corresponda precautelar preventivamente el sistema, mientras duren los procesos sancionatorios respectivos.

Artículo 14. Recursos admisibles
Los profesionales individuales o personas jurídicas sujetos a alguna de las sanciones indicadas en el Artículo precedente podrán podrá interponer recurso de reconsideración, dentro del plazo perentorio de 10 (diez) días hábiles contados a partir de la notificación de la resolución respectiva, La SEPRELAD deberá expedirse sobre el mismo dentro de los siguientes 20 (veinte) días hábiles y el silencio de esta implicará la denegatoria solicitud planteada,

Contra la resolución que rechaza el recurso de reconsideración podrá plantearse la acción contencioso administrativa, En caso de denegatoria ficta, el cómputo para plantear la acción se iniciará a partir del día siguiente del término del plazo otorgado al órgano competente para expedirse.

Artículo 15. Responsabilidad de los profesionales especializados en PLA/FT
Los profesionales especializados en PLA/FT, serán responsables administrativa, civil y penalmente por las faltas y hechos punibles que incurran, así como por los daños y perjuicios que ocasionen por el mal desempeño de sus funciones, por la falsedad de los datos e informaciones que proporcionen a la SEPRELAD o por la presentación de informes o dictámenes que no reflejen la efectiva situación del sistema de PLA/FT de los Sujetos Obligados auditados por ellos,

CAPÍTULO VI. Disposiciones Finales

Artículo 16. Publicación
La nómina de personas físicas y jurídicas registradas para la prestación de servicios de Auditoría Externa Especializada en PLA/FT será publicada y actualizada de manera mensual en el portal web institucional de la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes, con la debida individualización de la habilitación, suspensión o exclusión de los prestadores del servicio.

Artículo 17. Comunicación a Supervisores del Sistema ALA/CFT
La SEPRELAD podrá comunicar a los diferentes Supervisores del Sistema ALA/CFT, sobre la adopción de medidas impulsadas en el registro Auditores Externos Especializados, tanto preventivas como sancionatorias, de manera a que estos implementen las acciones que correspondan,

Artículo 18. Atención a requerimientos de información
Los Auditores Externos Especializados deben desarrollar e implementar mecanismos de atención a los requerimientos de información que realice la SEPRELAD respecto al cumplimiento de sus funciones, debiendo dar respuesta en los plazos y formas dispuestos por la misma.

Artículo 19. Procedimientos de Control y Verificación
La SEPRELAD, en el marco de sus atribuciones, establecerá los procedimientos de control, supervisión y verificación de las disposiciones establecidas en el presente reglamento, de conformidad a las normas vigentes.

Anexo I
Requisitos documentales de inscripción

Al momento de solicitar la Incorporación el Registro para Auditores Externos Especializados se deberán detallar y adjuntar los siguientes documentos:

1. Personas Físicas:

a. Currículum Vitae firmado por el solicitante

b. Copia del Documento de Identidad Civil (*)

c. Matrícula profesional o registro habilitante, si corresponde (*)

d. Copia del título universitario (*)

e. Registro Único del Contribuyente (RUC) en estado activo

f. Certificado de antecedentes judiciales y policiales vigentes

g. Constancia de no ser funcionario público

h. Constancia de no contar con procesos de interdicción y quiebra

i. Constancias que acrediten formación especializada en PLA/FT

j. Documentaciones que certifiquen experiencia mínima de 2 (dos) años en el ámbito de consultoría administrativa, financiera o auditoria en general

k. Declaración jurada de no estar .inmerso en alguna de las incompatibilidades e inhabilidades dispuestas en la presente reglamentación.

2. Personas Jurídicas:

a. Razón Social, estatutos sociales y sus modificaciones en caso que las tuviere (*)

b. Registro Único de Contribuyente (RUC) en estado activo

c. Acreditación de los representantes legales y uso de firma social (*)

d. Constancia de no contar con procesos de interdicción y quiebra

e. Declaración jurada por la que se manifieste que los accionistas, directores, gerentes, supervisores o auditores de la empresa no se encuentren vinculados directa o indirectamente con las entidades sometidas a la regulación, inspección y fiscalización de la SEPRELAD

f. Antecedentes de los profesionales que reúnan los requisitos de formación en el ámbito de PLA/FT, debiendo adjuntar las documentaciones previstas para las personas físicas

g. Documentaciones que certifiquen la experiencia mínima de 2 (dos) años en el ámbito de consultoría administrativa, financiera o auditoria en general.

Tanto la solicitud, así como la documentación de respaldo exigida deberá presentarse en copias numeradas y firmadas al margen superior derecho, debiendo encontrarse debidamente autenticadas ante Escribano Público las individualizadas con el indicador (*).

Anexo II
Criterios de Evaluación

1. FORMACION UNIVERSITARIA:

a. Sustentada por la formación académica, universitaria profesional, vinculada a las ramas de Derecho, Economía, Contabilidad, Administración de Empresas o afines.

En el caso de las personas jurídicas, empresas consultoras, las mismas deberán contar, como mínimo con 2 (dos) profesionales con condiciones técnicas de ser habilitado, conforme a la matriz y criterios de evaluación determinadas en este reglamento.

La evaluación favorable del profesional permitirá habilitar a la persona jurídica. En ningún, caso podrá aceptarse la habilitación de más de una empresa consultora sobre la base de los mismos profesionales.

2. ENTRENAMIENTO LA/FT:

Los eventos de capacitación nacionales relativos a PLA/FT deberán ser certificados de acuerdo a los parámetros y directrices establecidos por la SEPRELAD, las cuales serán puntuadas de la siguiente manera:

a. Capacitaciones sin especificación de carga horaria: 0,5 puntos

b. Capacitaciones de entre 1 hora y 10 horas: 2,5 puntos

c. Capacitaciones de entre 11 horas y 20 horas: 5 puntos

d. Capacitaciones de entre 21 horas y 30 horas: 7,5 puntos

e. Capacitaciones de entre 31 horas y 40 horas: 10 puntos

f. Capacitaciones de más de 40 horas: 15 puntos.

En caso que las capacitaciones no se encuentren acreditadas por esta Secretaría de Estado, la Dirección General de Supervisión y Regulaciones procederá a restar 2 puntos de cada tipo de evento de capacitación, pudiendo otorgar hasta un a máximo de 30 puntos.

En cuanto a los eventos de capacitación internacionales, quedará a criterio de la Dirección General de Supervisión y Regulaciones, si los temas se enmarcan dentro de lo establecido en la Guía General de Capacitación, y serán asignados 2 puntos por cada día, hasta un total de 15 puntos.

3. EXPERIENCIA:

a. Prestación de servicios de Auditoría en cualquiera de sus modalidades.

b. Desarrollo de tareas en el ámbito de la PLA/FT en instituciones públicas o privadas.

ANEXO III

Matriz de Evaluación

FACTORES A PONDERAR	PUNTAJES
1. FORMACIÓN UNIVERSITARIA	Hasta 10 ptos.
1.1. Título de Grado	10 ptos.
2. ENTRENAMIENTO LA Y FT	Hasta 60 ptos.
2.1. Eventos de Capacitación en materia de PLA/FT a nivel nacional, cuyo contenido programático haya sido reconocido y certificado por la SEPRELAD.	Hasta 40 ptos.
2.2. Eventos de Capacitación en materia de PLA/FT a nivel nacional, desarrollados sin que el contenido haya sido certificado por la SEPRELAD.	Hasta 30 ptos.
2.3. Entrenamiento a nivel Internacional.	Hasta 10 ptos.
3. EXPERIENCIA	Hasta 30 ptos.
3.1. Experiencia en la prestación de servicios de auditoría en cualquiera de sus modalidades.	15 ptos.
3.2. Experiencia en la prestación de servicios en el ámbito de PLA/FT.	15 ptos.
TOTAL	100

 

Por la cual se aprueba el reglamento de Prevención de Lavado de Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT), basado en un sistema de administración y gestión de riesgos, dirigido a las personas físicas o jurídicas que desarrollan actividades y profesiones no financieras relativas a la importación, compra y venta de vehículos automotores, y consignación de vehículos automotores para la compraventa.

 

CAPITULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Alcance

El presente reglamento es de aplicación obligatoria para los Sujetos Obligados que desarrollan actividades y profesiones no financieras relativas a la importación, compra y venta de vehículos automotores, consignación de vehículos automotores para la compraventa, cuyo alcance abarca a las personas físicas y jurídicas que se dedican comercialmente o tienen como actividad económica principal las señaladas.

Los preceptos de este reglamento deberán ser observados por los Sujetos Obligados indicados precedentemente, junto con las disposiciones de la Ley N° 1015/97 y sus leyes modificatorias, y las demás normativas que dicte la SEPRELAD en el marco de sus atribuciones.

Artículo 2. Sistema de Prevención del LA/FT

Los SO deben implementar un sistema integral de Prevención de Lavado de Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT), cuyo alcance abarque a toda la entidad, incluyendo a aquellas que delegan la ejecución de los procesos en intermediarios.

El sistema a ser implementado estará constituido por dos componentes:

1. Cumplimiento: Compuesto por las políticas, procedimientos y controles determinados por los SO, de acuerdo con lo establecido en la Ley, el presente Reglamento y demás disposiciones normativas sobre la materia.

2. Gestión de riesgos: Integrado por las políticas, procedimientos, controles de identificación, evaluación, mitigación y monitoreo, según el entendimiento de los riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el SO, identificados en el marco de su propia autoevaluación, y las disposiciones que la SEPRELAD emita para implementarla.

 

CAPITULO II

EVALUACION DE RIESGOS

 

Artículo 3. Autoevaluación de riesgos de LA/FT

Los SO desarrollarán e implementarán metodologías y procedimientos de Identificación, evaluación y mitigación de los riesgos de LA/FT a los que se encuentren expuestos, de conformidad a los factores identificados, teniendo en cuenta criterios establecidos por estos, además de otros proporcionados por las autoridades competentes en materia de LA/FT, como ser la Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) del país y su actualización.

Corresponde que la evaluación de los riesgos de LA/FT sea realizada por lo menos cada 2 (dos) años, y la metodología asociada a los mismos debe ser verificada como mínimo cada 4 (cuatro) años.

Las evaluaciones de riesgo deberán ser debidamente documentadas, así como los informes que contengan los resultados de ésta y la metodología empleada para realizarla estarán a disposición de la SEPRELAD.

Artículo 4. Factores de riesgos de LA/FT

Entre los principales factores de riesgos de LA/FT a ser tornados en consideración por los SO en sus procesos de evaluación, a los efectos de identificar, evaluar, y comprender los riesgos de LA/FT se encuentran;

1. Clientes: Riesgos de LA/FT asociados a los clientes, sean estas personas físicas o jurídicas, sus antecedentes, actividad y comportamiento al inicio o durante toda la relación comercial, de acuerdo a lo establecido en la presente regulación.
2. Productos y/o servicios: Riesgos de LA/FT asociados a productos y/o servidos que ofrecen por cuenta propia, durante la etapa de diseño o desarrollo, así como durante su vigencia.
3. Canales de distribución: Riesgos de LA/FT asociados a diferentes modelos y medios de distribución (relaciones comerciales concertadas vía web u otros medios informáticos interactivos, entre otros).
4. Zona geográfica: Riesgos de LA/FT asociados a zonas geográficas en las que ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a nivel local como internacional, tomando en cuenta las características vinculadas a la seguridad, Índices de criminalidad, económico-financieras y socio-demográficas de las mismas, y las disposiciones que las autoridades competentes o el Grupo de Acción Financiera - GAFI emitan con respecto a dichas jurisdicciones, entre otras.

Los factores de riesgo de LA/FT detallados precedentemente, constituyen la disgregación mínima que provee información acerca del nivel de exposición de los SO a los riesgos de LA/FT en un determinado momento. A dichos fines, los SO desarrollaran internamente indicadores de riesgos adicionales a los requeridos por el presente Reglamento.

Artículo 5. Evaluación de riesgos de nuevos productos y/o servicios

Los SO tienen que evaluar el nivel de exposición a los riesgos de LA/FT asociados a los nuevos productos y/o servicios que eventualmente se dispongan a ofrecer.

La evaluación será realizada con antelación al lanzamiento del producto, y se materializará por medio de un informe, que será puesto a disposición de la SEPRELAD.

En esta evaluación corresponde tomar en cuenta, además de los criterios que considere el propio SO, el canal de distribución del producto y/o servicio ofrecido, así como otros atributos asociados a los factores de riesgo de LA/FT.

Esta evaluación también será realizada cuando los SO decidan implementar o utilizar nuevas tecnologías en los procesos de comercialización de los productos y/o servicios ofrecidos, o se realice un cambio en un producto existente que modifica su nivel de exposición al riesgo de LA/FT.

Una vez identificados los riesgos a los que se encuentren expuestos los nuevos productos y/o servicios, el SO deberá desarrollar las medidas dirigidas a mitigarlos.

Artículo 6. Evaluación de riesgos en la incursión en nuevas zonas geográficas

Los SO elaborarán un informe que contenga la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT en caso de que determinen ampliar su rango de cobertura operativa a nuevas zonas geográficas.

Esta evaluación debe tener en consideración el factor de riesgo "zona geográfica", en concordancia con lo señalado en el artículo 4 del presente Reglamento.

El documento en el que conste el informe deberá encontrarse a disposición de la SEPRELAD.

CAPITULO III

ESTRUCTURA DE CUMPLIMIENTO

 

Artículo 7. Responsabilidad de la Máxima Autoridad del SO

La Máxima Autoridad del SO, es responsable de implementar el sistema de prevención del LA/FT y de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo. Para ello, deberá:

1. Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos de la actividad principal del SO.
2. Aprobar y revisar eventual y periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
3. Aprobar el Manual de Prevención LA/FT y el Código de Conducta y Ética.
4. Designar al Oficial de Cumplimiento, o asumir las funciones, cuando así lo determine el propietario, atendiendo al carácter unipersonal de la Empresa.
5. Proveer los recursos (humanos, materiales y tecnológicos) e infraestructura que permitan, considerando el tamaño del SO y la complejidad de sus operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento.
6. Aprobar la remisión de Reportes de Operaciones Sospechosas.

Artículo 8. Oficial de Cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento designado tendrá relación directa con el SO, pertenecerá al rango jerárquico superior, comunicará directamente a la Máxima Autoridad o asimilado y gozará de autonomía e independencia en el ejercicio de sus funciones, contando con apoyo y recursos; suficientes para la ejecución efectiva de las políticas internas y los procedimientos de prevención de LA/FT.

La función se desempeñará en el marco de las políticas y procedimientos de prevención de LA/FT y no tendrá a su cargo otras actividades ajenas a dicho fin, que pudieren generar conflicto de intereses, debiendo garantizarse la idoneidad de la persona designada.

En las empresas unipersonales, el cargo de Oficial de Cumplimiento puede ser ejercido por el propietario.

Igualmente, el SO podrá designar a un Encargado de Cumplimiento en cada sucursal, agencia, o similares, quien será responsable de aplicar las políticas y los procedimientos de prevención de LA/FT adoptados por el SO, en coordinación con el Oficial de Cumplimiento, debiendo dejar constancia documentada de su gestión.

Artículo 9. Responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento

Las responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento, son las siguientes:

1. Asesorar a la Máxima Autoridad del SO, respecto de las políticas y procedimientos preventivos de LA/FT.
2. Proponer las estrategias del SO para prevenir y gestionar sus riesgos de LA/FT.
3. Proponer a la Máxima Autoridad el Manual, de Prevención de LA/-FT y velar porque el mismo se actualice en función de las modificaciones normativas, los estándares internacionales y los riesgos identificados por el SO.
4. Vigilar la adecuada aplicación de las políticas y procedimientos establecidos en el sistema de prevención del LA/FT, según lo indicado en la Ley, incluyendo el registro de operaciones y la detección oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
5. Implementar las políticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestión de riesgos de LA/FT.
6. Verificar que los funcionarios del SO cuenten con el nivel de capacitación apropiado para los fines del sistema de prevenci6n del LA/FT, que incluya la adecuada gestión de los riesgos de LA/FT.
7. Verificar que el sistema de prevención del LA/FT incluya la revisión de las listas señaladas en el Anexo IV.
8. Proponer señales de alerta a ser incorporadas en el Manual de Prevención de LA/FT, así como el procedimiento a efectos de calificar las operaciones inusuales como sospechosas.
9. Llevar un registro detallado de aquellas operaciones inusuales que, luego del análisis respectivo, no fueron determinadas como sospechosas.
10. Evaluar los hechos u operaciones y en su caso, recomendar a la Máxima Autoridad su calificación como sospechosas y consecuente reporte.
11. Emitir informes anuales sobre su gestión a la Máxima Autoridad.
12. Velar por la adecuada conservación y custodia de los documentos relacionados al sistema de prevención del LA/FT.
13. Actuar como enlace del SO ante la SEPRELAD en los temas relacionados a su función.
14. Atender los requerimientos de información solicitada por las autoridades competentes.
15. Las demás que sean necesarias o que establezca la SEPRELAD para vigilar el funcionamiento y el nivel de cumplimiento del sistema de prevención del LA/FT.

Artículo 10. Comunicaciones relativas a la designación, remoción y vacancia del cargo de Oficial de Cumplimiento

Los SO informaran a la SEPRELAD la designación del Oficial de Cumplimiento, en un plazo no mayor a 5 (cinco) días hábiles de producida la misma, señalando como mínimo;

1. Nombres y apellidos.
2. Tipo y número de documento de identidad.
3. Nacionalidad,
4. Dirección de la oficina en la que prestará servicios.
5. Datos de contacto (teléfono y correo electrónico).
6. Domicilio real, adjuntando croquis y copia de alguna factura de servicio público.
7. Currículum vitae.

Cualquier cambio en la información del Oficial de Cumplimiento aludida precedentemente será comunicado por el SO a la SEPRELAD, en un plazo no mayor a 5 (cinco) días hábiles de haberse producido.

La designación del Oficial de Cumplimiento puede ser objetada por la SEPRELAD, la cual se expedirá en el plazo de 10 (diez) días hábiles, computados desde el día posterior a la recepción de la comunicación.

La remoción o destitución del Oficial de Cumplimiento solo puede ser aprobada por la Máxima Autoridad del SO y comunicada a SEPRELAD dentro de los 5 (cinco) días hábiles computados desde la adopción de la decisión, indicando las razones que justifican tal medida.

Igualmente, ante la ausencia temporal, renuncia, remoción o destitución del Oficial de Cumplimiento, Máxima Autoridad del SO designará a un Oficial de Cumplimiento Interino, el cual cumplirá con las mismas condiciones establecidas para el titular con excepción del requerimiento referido a la categoría jerárquica superior.

La designación del Oficial de Cumplimiento Interino se comunicará por escrito a la SEPRELAD en un plazo no mayor a 48 (cuarenta y ocho) horas, En la comunicación se indicará el periodo de ausencia, cuando corresponda.

El periodo de ausencia temporal del Oficial de Cumplimiento Titular no podrá ser superior a 6 (seis) meses consecutivos, y la vacancia del cargo no podrá durar más de 60 (sesenta) días corridos, a computarse desde el siguiente día de producida la cesantía.

Las comunicaciones mencionadas en este artículo observarán las medidas de seguridad, con el fin de proteger la Identidad, tanto del Oficial de Cumplimiento Titular, así como del Interino,

Adicionalmente, para proteger su Identidad, la SEPRELAD podrá asignar códigos reservados y confidenciales a los SO para cada Oficial de Cumplimiento Titular e Interino, luego de verificar la documentación e información a que se refiere el presente artículo.

CAPITULO IV

MEDIDAS DE PREVENCION Y CONTROL

Artículo 11. Manual de Prevención de LA/FT

Las políticas y procedimientos relacionados al cumplimiento del sistema de prevención del LA/FT, por parte de la Máxima Autoridad y los funcionarios del SO; y su gestión de riesgos de LA/FT, deben estar incluidos en el Manual de Prevención de LA/FT.

El manual contemplará, como mínimo las disposiciones del presente reglamento, además de la información señalada en el Anexo I, ser propuesto por el Oficial de Cumplimiento y aprobado por la Máxima Autoridad.

La redacción del Manual será acorde a la naturaleza y características propias del SO, con énfasis en el desarrollo de las políticas y procedimientos de carácter preventivo basado en administración de riesgos.

Los SO dejarán constancia del conocimiento que han tornado los directores, gerentes, empleados y colaboradores sobre el Manual, y de su compromiso a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones. Dicha constancia será registrada por los SO a través del mecanismo establecido por estos.

La actualización del Manual se realizará en concordancia con la regulación nacional y estándares Internacionales sobre la materia. En caso de producirse eventuales modificaciones, estas serán puestas a conocimiento de los directores, gerentes, empleados y colaboradores, en lo que corresponda.

Artículo 12. Código de Ética y Conducta.

El SO contará con un Código de Ética y Conducta aprobado por la Máxima Autoridad, en el que se establezcan, además de las reglas generales que contengan los principios éticos del SO en sus diversas manifestaciones, disposiciones destinadas a asegurar el adecuado funcionamiento del sistema de prevención del LA/FT.

El Código de Ética y Conducta comprenderá, entre otros aspectos, los principios rectores, valores y políticas que permitan resaltar el carácter obligatorio de los procedimientos que integran el sistema de prevención del LA/FT y su adecuado desarrollo, de acuerdo con la normativa vigente.

Asimismo, el Código establecerá que cualquier incumplimiento al sistema de prevención del LA/FT será considerado infracción, estableciendo parámetros que determinen la gravedad y la aplicación de las sanciones proporcionales, según correspondan al tipo de falta, de acuerdo con las disposiciones y los procedimientos aprobados por los SO.

El Sujeto Obligado dejará constancia del conocimiento que han tornado los directores, gerentes, empleados y colaboradores sobre el Código de Ética y Conducta, y el compromiso de cumplirlo en el ejercicio de sus funciones, así como de la importancia de mantener el deber de reserva de la información relacionada al sistema de prevención del LA/FT sobre la que hayan tornado conocimiento durante su relación laboral con el SO.

La eventual imposición de sanciones, así como las constancias previamente señaladas, serán debidamente registradas a través del mecanismo establecido por estos, y se encontrarán a disposición de las autoridades competentes.

Los SO que se encuentren agremiados, podrán elaborar un único Código de Ética y Conducta, siendo responsabilidad de cada SO agremiado velar por el cumplimiento de lo dispuesto en el mismo dentro de su entidad.

Artículo 13. Procedimientos de control interno

Los SO deberán establecer procedimientos de control a fin de examinar si las medidas desarrolladas en su estructura permiten la mitigación del riesgo de realización de operaciones de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, sin perjuicio de las obligaciones, requisitos, garantías y demás condiciones de funcionamiento exigidas por la legislación vigente.

La evaluación de los procedimientos en el marco del Control Interno podrá ser desarrollada por el Oficial de Cumplimiento, y deberá realizarse anualmente, debiendo describirse en un informe las verificaciones efectuadas y las conclusiones arribadas en el marco de las disposiciones vigentes, el cual deberá ser puesto a conocimiento de la SEPRELAD en un plazo máximo de 90 (noventa) días posteriores al cierre de cada ejercicio evaluado, detallando como mínimo:

1. Verificación de la integridad, eficacia y cumplimiento de las políticas internas, procedimientos y normas de prevención de LA/FT, enfocadas en factores de riesgos.
2. Alertas a la Máxima Autoridad sobre las debilidades observadas respecto a la implementación de las políticas Internas y procedimientos de prevención de LA/FT.
3. Documentaciones de las evaluaciones realizadas respecto al cumplimiento de las políticas internas y procedimientos, en materia de prevención de LA/FT.

Artículo 14. De las Auditorías

A los efectos de determinar la eficiencia y eficacia del sistema de prevención ALA/CFT implementado, tanto en sus manuales, así como en sus diversos procesos, el SO deberá disponer la realización de Auditorías Externas Independientes.

El prestador estará registrado ante la SEPRELAD y tendrá la tarea de analizar anualmente los sistemas de prevención de LA/FT, emitiendo un Informe sobre el alcance y cumplimiento de los mismos.   

Finalizado el análisis por parte de la Auditoría Externa, el SO remitirá el informe a la SEPRELAD, en un plazo máximo de 180 (ciento ochenta) días posteriores al cierre de cada ejercicio auditado, de acuerdo con las normas vigentes.

La Auditoría Externa será responsable, como mínimo, de:

1. Evaluar la eficacia y el cumplimiento de las políticas, procedimientos y normas de prevención de LA/FT.
2. Evaluar la eficiencia y eficacia de las metodologías de administración y mitigación de riesgos de LA/FT aplicadas por el SO.
3. Verificar la observancia y aplicación de los parámetros dirigidos a los productos, servicios y operaciones, principalmente aquellas que hayan sido calificadas como de riesgo alto.
4. Comprobar el cumplimiento de las disposiciones legales, la presente reglamentación y normativas aplicables a los riesgos de LA/FT, a través de muestras representativas de clientes para conocer la efectividad en la implementación de las políticas y procedimientos internos de prevención.
5. Verificar el cumplimiento del sistema de capacitación, el alcance y la Implementación adecuada del entrenamiento.
6. Formular recomendaciones que fortalezcan las políticas Internas y procedimientos de prevención de LA/FT.
7. Verificar que las observaciones identificadas por las auditorías anteriores, hayan sido consideradas o subsanadas.

CAPITULO V

CAPACITACION

Artículo 15 Capacitaciones

Los SO elaborarán un programa de capacitación anual, que tendrá por finalidad instruir a directores, gerentes, empleados y colaboradores, sean estos con vinculación laboral directa o personal tercerizado, sobre las normas vigentes, así como respecto de las políticas, normas y procedimientos establecidos por el SO.

Las capacitaciones quedarán debidamente registradas, consignando fecha, el detalle de los temas tratados y las personas que la hubieran recibido, debiendo conservarse estos datos por un periodo de 5 (cinco) años.

Los programas de capacitación serán revisados y actualizados de manera periódica por el Oficial de Cumplimiento, con la finalidad de evaluar su efectividad y adoptar las mejoras que se consideren pertinentes.

En caso de incumplimiento del programa de capacitación, se preverá la aplicación de las sanciones que resulten pertinentes, conforme a las determinaciones establecidas en el Manual de Prevención de LA/FT.

Artículo 16 Requerimientos mínimos de capacitación

Los SO deben asegurar que los directores, gerentes, empleados y colaboradores se encuentren debidamente capacitados, como mínimo, en los siguientes temas:

1. Hechos punibles de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
2. Amenazas y vulnerabilidades del país identificadas en la Evaluación Nacional de Riesgos,
3. Políticas del SO sobre el modelo de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.
4. Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el SO.
5. Normativa vigente.
6. Tipologías de LA/FT, así como las detectadas en el SO o en otros SO.
7. Normas internas del SO.
8. Señales de alerta para detectar operaciones inusuales y sospechosas.
9. Procedimiento de comunicación de operaciones inusuales y sospechosas.
10. Responsabilidad  de cada director, gerente y empleado, según corresponda, respecto de esta materia.

La SEPRELAD puede establecer los aspectos que la capacitación debe cumplir de acuerdo con las funciones de las personas que reciben la capacitación.

CAPITULO VI

TRATAMIENTO DE RIESGOS

SECCIÓN I

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Artículo 17. Determinación del vínculo

Las disposiciones en materia de Debida Diligencia basada en riesgos son aplicables a todos los clientes de los SO independientemente de sus características particulares o de la frecuencia con la que realizan operaciones.

 

SECCIÓN II

DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE

 

Artículo 18. Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente (DDC)

Los Sujetos Obligados deberán implementar procedimientos de Debida Diligencia de Conocimiento de sus clientes, estableciéndola a través de un conjunto de normas y medidas tendientes a obtener la información que permita conocer la identidad de este, o en su caso, del beneficiario final, entender el propósito de la relación y las operaciones, establecer su perfil y verificar que sus operaciones sean compatibles con el mismo.

 

Los criterios de Debida Diligencia serán aplicados a los clientes que actúen en carácter particular, como personas físicas, o a personas y estructuras jurídicas, cuando se realicen operaciones a través de mandantes o representantes.

El régimen a ser implementado será determinado por la calificación de riesgos de LA/FT del cliente, en base a los parámetros identificados, los cuales permitirán un mayor control, intensidad y rigurosidad en aquellos clientes que reúnen ciertas características, así como, en contrapartida, la reducción de ellos cuando corresponda.

Artículo 19. Etapas de la Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente

El proceso de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente consta de las siguientes etapas:

Etapa de identificación: Consiste en desarrollar e Implementar procedimientos para obtener la Información que permita determinar la identidad de un cliente o beneficiario final.

Etapa de verificación: Implica la aplicación de procedimientos de verificación al inicio de la relación comercial o contractual con respecto a la información proporcionada por los clientes y, de ser el caso, de su beneficiario final, con el objetivo de asegurarse que han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia de ello en su documentación personal.

Cuando resulte necesario iniciar la relación comercial antes de la verificación para no interrumpir el curso normal de esta, los SO pueden verificar la identidad del cliente luego o durante el curso de la relación contractual, siempre que el SO haya adoptado procedimientos de gestión de riesgos de LA/FT para determinar las condiciones bajo las cuales un cliente podría utilizar los servicios y/o productos del SO con anterioridad a la verificación y los plazos aplicables para realizarla, los que no podrán exceder los 60 (sesenta) días.

Etapa de monitoreo: Tiene como propósito verificar que las operaciones que realizan los clientes sean compatibles con lo establecido en su perfil. Asimismo, el monitoreo permite reforzar y reafirmar el conocimiento que poseen los SO sobre sus clientes, así como obtener mayor información cuando se tengan dudas sobre la veracidad o actualidad de los datos proporcionados por los clientes. Los SO deben determinar su frecuencia en función de los riesgos de LA/FT' que enfrenten.

 

Los procedimientos de Debida Diligencia del cliente se implementarán de acuerdo con las calificaciones de riesgo de LA/FT, determinados en base al modelo de riesgo Implementado por el SO. Los criterios se formalizarán a través de políticas y procedimientos de calificación de riesgos de LA/FT, los cuales serán aplicados a todos los clientes y que deben encontrarse reflejados en el sistema de monitoreo del SO.   

 

Artículo 20. Respaldo documental

Los SO elaborarán y observarán políticas y procedimientos de identificación, verificación y monitoreo para el conocimiento de sus clientes, debiendo obtener las documentaciones respaldatorias que resulten necesarias, así como de las operaciones efectuadas, cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse al presente reglamento.

Los datos de identificación deberán consignarse en un formulario, el cual deberá actualizarse dentro del periodo determinado en el régimen de Debida Diligencia que resulte aplicable, o en su caso, cuando se determinen cambios relevantes en la condición del cliente.

También utilizarán medios informáticos / pudiendo recurrir a las soluciones tecnológicas que consideren más efectivas para el archivo de los documentos que permitan una fácil recuperación de la Información para su consulta y reporte interno o externo a las autoridades competentes conforme a Ley.

A ese efecto, todos los registros del respaldo documental, incluidos los de las verificaciones efectuadas, los obtenidos a través de las medidas de Debida Diligencia y los resultados de análisis que se hayan realizado, deberán conservarse por el plazo de 5 (cinco) años, período que se computará desde la última fecha en que se hubiera realizado la operación o concluido la relación con el cliente.

Artículo 21. Régimen general de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente

La Información mínima que los SO deben obtener de sus clientes personas físicas, con excepción de aquellos supuestos en los que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:

1. Nombres y Apellidos.
2. Tipo y número de documento de identidad.
3. Nacionalidad.
4. Domicilio.
5. Número de teléfono, correo electrónico.
6. Registro único del Contribuyente (ROC) o en su defecto, constancia de no ser contribuyente, expedida por la Subsecretaría de Estado de Tributación del Ministerio de Hacienda.         
7. Declaración e identificación del origen de los fondos.
8. Documentación que demuestre correspondencia de Ingresos con las operaciones que realiza con el SO, considerando los parámetros utilizados en la elaboración del perfil del cliente.

La información mínima que los SO deben obtener de sus clientes personas y estructuras jurídicas, con excepción de aquellos supuestos en los que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:       

1. Denominación o Razón Social
2. Registro Único del Contribuyente
3. Escritura de Constitución y de sus modificaciones, o en su caso, la última modificación.
4. Domicilio.
5. Número de teléfono, correo electrónico.
6. Copia de poderes de representación, cuando corresponda.
7. Beneficiarios finales y representantes legales.
8. Declaración e identificación del origen de los fondos.
9. documentación que demuestre correspondencia de Ingresos con las operaciones que realiza con el SO, considerando los parámetros utilizados en la elaboración del perfil del cliente.

El SO podrá determinar, de conformidad al nivel de riesgo administrado en la gestión de sus negocios, la incorporación de otros criterios, consistentes en datos declarativos o documentaciones respaldatorias, que le permitan certificar la Identidad y características de sus clientes.

Artículo 22. Régimen simplificado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente

Siempre y cuando el SO determine mediante la evaluación correspondiente, y en observancia a los diversos factores, que los riesgos de LA/FT son bajos, podrá implementar procedimientos de DDC con carácter abreviado a sus clientes.

Este proceso se podrá aplicar cuando los clientes, sean estas personas físicas, jurídicas o estructuras jurídicas, realicen operaciones sujetas a las siguientes condiciones:

1. Operaciones de compra con un pago único, cuyo monto total sea inferior o equivalente a 15 (quince) salarios mínimos.
2. Operaciones a plazo, siempre y cuando la suma del monto total de los pagos no supere el equivalente a 20 (veinte) salarios mínimos por año.

La información mínima a ser obtenida bajo este régimen en el caso de personas físicas, con excepción de aquellos supuestos en los que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:

1. Nombres y apellidos completos.
2. Tipo y número de documento de Identidad.
3. Actividad Económica.
4. Número de Teléfono, correo electrónico.
5. Domicilio.

La Información mínima a ser obtenida bajo este régimen en el caso de personas y estructuras jurídicas, cuando sea aplicable, con excepción de aquellos supuestos en las que las normas especiales establezcan información distinta, es la siguiente:

1. Razón social.
2. Constancia de Registro único del contribuyente.
3. Mandatarios y representantes legales, considerando sus nombres y apellidos completos, el tipo y número de documentos de identidad.
4. Actividad Económica.
5. Número de Teléfono, correo electrónico.
6. Dirección  de la oficina o local principal, donde desarrollan las actividades propias al giro de su negocio.

Este régimen no podrá ser aplicado en caso de que existan sospechas de que las operaciones realizadas por el cliente pudieren estar vinculadas a Lavado de Activos o Financiamiento del Terrorismo.

Artículo 23. Identificación de otros productos o servicios con bajo riesgo

Independientemente a las medidas aplicadas en base a los criterios señalados en el artículo precedente y los perfiles establecidos para los clientes por cada SO, la SEPRELAD podrá habilitar la aplicación del régimen simplificado a determinados productos o servicios en los cuales, mediante la evaluación respectiva y debidamente respaldada, se han identificado modalidades que representan un riesgo bajo de LA/FT.

Al efecto, se deberán analizar adecuadamente todas las evaluaciones realizadas, factores de riesgos expuestos y mitigantes adecuados desarrollados, conforme al Capítulo II del presente reglamento, no solo en lo que hace a un Sujeto Obligado en particular sino en el impacto de la aplicación del régimen del referido producto o servicio dentro del sistema ALA/CFT.

Una vez habilitada la aplicación del régimen abreviado, los SO deberán efectuar actualizaciones anuales relativas a las condiciones o características del producto, servicio o cliente categorizado bajo este, a fin de identificar variaciones que ameriten aplicar mayores controles. La misma podrá ser revocada por la SEPRELAD, cuando se determinen que las circunstancias de su inclusión en el régimen han sido modificadas.

Artículo 24. Régimen ampliado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente

Los SO deben identificar y registrar bajo este régimen a los clientes que realicen una operativa que muestre una alta exposición a los riesgos de LA/FT, o en su caso, presenten características que, de conformidad al análisis efectuado, puedan vulnerar las medidas Implementadas.

 

Sin perjuicio de aquello que los SO determinen en función de las evaluaciones de riesgo, este régimen debe aplicarse indefectiblemente a los siguientes clientes:

1. Personas físicas y jurídicas no residentes en el país.
2. Fideicomisos.
3. Organizaciones sin fines de lucro.
4. Personas expuestas políticamente (PEP).
5. Aquellos otros supuestos que Identifiquen los SO.

Los SO deberán intensificar el carácter de las medidas establecidas para el régimen general a todos los clientes calificados bajo esta modalidad, debiendo elevar la decisión de aceptación y/o de mantenimiento de la relación a cargo del nivel gerencial más alto del SO o cargo similar.

Artículo 25. Verificación de los datos relativos a la Debida Diligencia del Cliente

Para realizar la verificación de la información, los SO deben tomar en consideración los riesgos de LA/FT de los productos y/o servicios y las características de la relación esperada con el cliente. Para ello, deben desarrollar estudios que determinen los criterios aplicables, que sean compatibles con la adecuada verificación de la información mínima de identificación requerida para dichas operaciones.

En ningún caso los requerimientos de verificación podrán ser menores que aquellos establecidos en el régimen simplificado de Debida Diligencia en el conocimiento de los clientes.

Artículo 26. Imposibilidad de aplicar medidas de DDC

Cuando el SO no pueda cumplir satisfactoriamente con los procedimientos de Debida Diligencia, de acuerdo con la calificación de riesgo de LA/FT, debe proceder de la siguiente manera:

1. No iniciar o proseguir las relaciones, cuando no se pueda determinar adecuadamente la Identidad del cliente o beneficiarlo final.
2. No realizar la operación.
3. Terminar la relación iniciada, cuando no se puedan aplicar debidamente los parámetros de Debida Diligencia a clientes preestablecidos.

En los supuestos señalados, el SO analizará los hechos, propósitos o circunstancias que impiden cumplir con los procedimientos de Debida Diligencia, eventualmente considerarla como operación sospechosa y reportar a la SEPRELAD.

En caso de que el SO tenga sospecha de actividades de LA/FT, pero considere que el efectuar acciones de Debida Diligencia alertaría al cliente sobre dichas sospechas, puede reportar la operación sospechosa a la SEPRELAD, sin efectuar dichas acciones.

Artículo 27. Perfil del cliente

El perfil del cliente será constituido en base al entendimiento del propósito y naturaleza de la relación, la información sobre las operaciones realizadas, los montos operados y, en general, el conocimiento que el SO tiene del cliente, sus características particulares, su actividad laboral, comercial o profesional, y su perfil de riesgo, de acuerdo a la documentación respaldatoria y demás información que recabe tanto de este, así como de otras fuentes públicas o privadas.

Dicho perfil podrá variar durante el desarrollo de la relación, y debe ser actualizado periódicamente en base al análisis integrado del conjunto de la información que sea suministrada por el cliente, y que pueda obtener el propio SO, conservando las evidencias respectivas.

Artículo 28. Calificación de riesgos de LA/FT

Los SO desarrollaran criterios con relación a la calificación de riesgos de LA/FT, los cuales deben tomar en cuenta, entre otros aspectos, las resultas de su evaluación de riesgos, los hallazgos de la ENR, además de los atributos asociados al factor de riesgo "clientes", así como el volumen de operaciones real y/o estimado mediante el perfil, zona geográfica, productos, servicios utilizados, entre otros.

Estos criterios se formalizarán a través de un sistema de calificación (scoring) de riesgos de LA/FT, al cual serán sometidos todos los clientes.

Esta calificación de riesgos de LA/FT deberá actualizarse periódicamente a lo largo de la relación con los que se tiene una relación contractual activa, y será debidamente registrada a través del mecanismo establecido por el SO. 

A efectos de certificar la calificación a otorgada a cada cliente, los SO podrán recolectar información de fuentes públicas o abiertas que pudieren validar los datos obtenidos con carácter declarativo

Artículo 29. Monitoreo

Con la finalidad de mantener actualizados los perfiles de clientes, identificar operaciones y las medidas de mitigación, los Sujetos Obligados realizarán un monitoreo, el cual tendrá en cuenta, como mínimo, lo siguiente:

1. El SO establecerá reglas de control de operaciones y alertas, de tal forma que pueda monitorear apropiadamente y en forma oportuna la ejecución de operaciones y su adecuación al perfil del cliente, y su nivel de riesgo asociado.
2. Para el establecimiento de alertas y controles se tomarán en consideración tanto la propia experiencia del negocio, como las tipologías y pautas de orientación que difundan la SEPRELAD y/o los organismos internacionales, relacionados con la materia de LA/FT.
3. La ocurrencia de una alerta permitirá Identificar la existencia de operaciones inusuales por parte de los SO. Sin embargo, no todas las alertas deben ser calificadas automáticamente como operaciones inusuales, ni todas las operaciones inusuales tendrán su origen necesariamente en una alerta.
4. Los parámetros aplicados serán aprobados por la máxima Autoridad del SO y tendrán carácter de confidencial, excepto para quienes actúen en el proceso de monitoreo, control, revisión, diseño y eventual sistematización de los mismos y aquellas personas que los asistan en el cumplimiento de sus funciones. La metodología de determinación de reglas y parámetros de monitoreo debe estar documentada.
5. Se considerarán operaciones pasibles de análisis todas aquellas Inusuales, tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, con independencia del monto, que carecen de justificación económica y/o jurídica y no guardan relación con el nivel de riesgo del cliente o su perfil, o que, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/u otras características particulares, se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado,
6. Existirá un registro interno de operaciones objeto de análisis. En el constarán, al menos, los siguientes datos:

1. Identificación de la operación.
2. Fecha, hora y procedencia de la alerta.
3. Medidas llevadas a cabo para la resolución de la alerta.
4. Decisión final motivada, incluyendo fecha y hora.

Asimismo, se deberán custodiar los legajos documentales íntegros de soporte de tales registros.

7. El proceso de análisis y la eventual calificación de una operación como inusual estará expresamente descrito en el Manual de Prevención de LA/FT.
8. El plazo de análisis y calificación no podrá exceder en ningún caso de 30 (treinta) días corridos desde la fecha de materialización de la alerta.
9. Los SO recabarán de los clientes la Información que sea necesaria para justificar adecuadamente la operación inusual detectada, procediendo a la actualización del legajo, incluido su perfil, en caso de que ello sea necesario.

Artículo 30. Dependencia en terceros

Los SO podrán utilizar otros Intermediarios para dar cumplimiento a los servicios relacionados a la identificación y/o verificación de información de sus clientes, así como para introducir y/o atraer nuevos negocios o para desarrollar actividades comerciales propias del SO, en la medida que ello se encuentre permitido, sujetándose a las normas generales de subcontratación definidas en la regulación vigente.

Los SO deben adoptar las medidas correspondientes para obtener la información, copias de los documentos de identificación y demás documentación pertinente de manera inmediata y cuando sea requerida; así como una declaración jurada por la que el Intermediario señala que ha tomado medidas necesarias para cumplir con las disposiciones en materia de Debida Diligencia de los clientes. 

La responsabilidad de la ejecución del proceso de Debida Diligencia recae en el Sujeto Obligado, aun cuando éste haya sido encargado a un Intermediario, vinculado o no, debiendo supervisar el cumplimiento de lo dispuesto por la normativa vigente en materia ALA/CFT.

CAPITULO VII

OPERACIONES

SECCIÓN I

REGISTRO

Artículo 31. Registro de operaciones (RO)

Los SO deberán mantener el registro de todas las operaciones, independientemente al monto y sin excepción.

Así también, registrarán informaciones de los clientes, en forma precisa y completa, con el fin de detectar señales de alertas establecidas, eventuales conductas que fueren realizadas con la intención de eludir registros, así como otras operaciones inusuales, susceptibles de ser calificadas como sospechosas.

No se excluirá del Registro de Operaciones (RO) a ningún cliente que realice las operaciones sujetas a reporte, Independientemente de su habitualidad y el conocimiento que tenga de este.     

La SEPRELAD implementará un sistema tecnológico pertinente, a fin de recibir y procesar los datos, operaciones e informaciones a ser proveídas por el SO, para lo cual establecerá las condiciones, parámetros y modalidades de remisión.

Artículo 32. Mantenimiento de registros

El SO dejará constancia documental de todas las operaciones y medidas de Debida Diligencia en forma precisa y completa, durante el plazo de 5 (cinco) años computados desde la fecha de realización de la operación.

En ese sentido, deberá registrar debidamente los procesos de análisis y evaluación realizados para la calificación de una operación, como inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una operación inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la SEPRELAD, en su caso.

El sustento documental del análisis y evaluación se conservarán por un plazo de 5 (cinco) años.

Igualmente, conservará toda la información relativa a los clientes, incluyendo los datos obtenidos y/o generados por medio de la aplicación de las medidas de Debida Diligencia. Estos datos deberán ser conservados por 5 (cinco) años, computados desde la fecha de finalización de la relación comercial.

SECCIÓN II

REPORTES

Artículo 33. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

Una vez calificada una operación como inusual, el SO podrá analizarla en un plazo máximo de hasta 90 (noventa) días corridos. Si de dicho análisis surge que los hechos, propósitos o circunstancias de la operación carecen de una justificación o explicación válida, deberá ser considerada como sospechosa y será reportada a la SEPRELAD dentro del plazo de 24 (veinticuatro) horas, a partir de su calificación como tal.

La comunicación de operaciones sospechosas realizadas tiene carácter confidencial, reservado y de uso exclusivo para la SEPRELAD. Únicamente podrán tener conocimiento del envío del ROS la máxima Autoridad, el Oficial de Cumplimiento y aquellas personas que los asistan en el cumplimiento de sus funciones.

Para todos los efectos legales, el ROS no constituye una denuncia penal.

La SEPRELAD podrá devolver el ROS que no cumpla con los requisitos establecidos en la presente reglamentación, a fin de que el SO proporcione la información que se le indique en un plazo no mayor a 15 (quince) días hábiles. Transcurrido ese plazo sin que el SO cumpla con lo indicado, se tendrá el ROS por no presentado.

Artículo 34. Contenido del Reporte de Operaciones Sospechosas

Los ROS deben contener la siguiente información mínima:

1. Identidad de las personas que Intervienen en las operaciones indicando los datos que correspondientes en virtud al régimen de Debida Diligencia aplicado.

Cuando intervengan terceras personas en la operación se deben indicar los nombres y apellidos completos de dichas personas y demás datos con que se cuente de estas.

2. Relación y descripción de las operaciones realizadas mencionando las fechas, montos, monedas, cuentas utilizadas y cuentas vinculadas, servicios utilizados, lugar de realización, documentos de sustento que se adjuntan al reporte.
3. Irregularidades y consideraciones que llevaron a calificar dichas operaciones como sospechosas.
4. Otra información que se considere relevante.

El ROS contendrá una descripción detallada de la operación reportada y un análisis exhaustivo de las circunstancias que sustentan su calificación como sospechosa, que no se deberá limitar a consideraciones meramente cuantitativas de los montos Involucrados, sino que se deberá enmarcar en el enfoque basado en el riesgo configurado en función del Conocimiento del Cliente, la naturaleza de la relación comercial, el conocimiento del mercado y demás elementos establecidos en la presente Resolución.         

Artículo 35. Forma de envío

Los SO comunicarán a la SEPRELAD el ROS y la documentación adjunta o complementaria mediante el sistema de Reporte de Operaciones Sospechosas - ROS web, utilizando para ello la plantilla ROS WEB u otro que cumpla la misma función, publicada en el portal de la SEPRELAD (https://www.seprelad.gov.py).

En caso de que la SEPRELAD, precise de informes o documentos adicionales, el requerimiento deberá cumplirse en un plazo máximo de 4 (cuatro) días hábiles de recibido el requerimiento.

El Oficial de Cumplimiento es responsable del correcto uso del sistema ROS Web y de toda la información contenida en la plantilla respectiva y sus anexos, u otro que cumpla la misma función, debiendo adoptar las medidas necesarias para asegurar la exactitud y veracidad de la información, su reserva y confidencialidad.

Artículo 36. Confidencialidad

En ningún caso debe consignarse en el ROS la identidad del Oficial de Cumplimiento ni del SO, ni algún otro elemento que pudiera contribuir a identificarlos, salvo los códigos reservados que eventualmente sean asignados por la SEPRELAD.

Asimismo, en todas las demás comunicaciones de los SO dirigidas a la SEPRELAD, el Oficial de Cumplimiento solo debe utilizar los códigos asignados.

Los SO se abstendrán de revelar, comunicar o notificar que las mismas han elevado un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la SEPRELAD de su contenido y las documentaciones respaldatorias.

Igualmente, no podrán revelar ninguna información que haya sido requerida por la SEPRELAD.

Ante el conocimiento de la transgresión de esta prohibición, el Oficial de Cumplimiento comunicará a la máxima autoridad del SO respecto a la situación, a los fines respectivos.

Artículo 37. Reporte Negativo

Si en el transcurso de 3 (tres) meses consecutivos el SO no hubiere realizado ROS alguno, deberá reportar a la SEPRELAD, en el plazo de 10 (diez) días hábiles de haber fenecido el trimestre, la no detección de operaciones sospechosas.

Este reporte será denominado "Reporte Negativo", el que será remitido a través del Aplicativo Informático ROS_WEB u otro que cumpla la misma función, publicada en el portal de la SEPRELAD (https://www.seprelad.gov.py) y en casos excepcionales, a solicitud de la SEPRELAD, en soporte papel.        

Artículo 38. Inmovilización de fondos y activos

El SO realizará la comunicación en carácter de reporte e inmovilizará los fondos, conforme lo dispuesto en la legislación vigente, inmediatamente y sin demora cuando de la implementación de las medidas de Debida Diligencia identifiquen a personas que se encuentren incluidas en las listas emitidas en virtud a las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y aquellas establecidas conforme a la ley de inmovilización de fondos o activos financieros.

CAPITULO VIII

DISPOSICIONES FINALES

Artículo 39 Sanción por Incumplimiento

El incumplimiento del presente reglamento por parte del SO, su máxima autoridad, directivos y demás funcionarios, será considerado como una trasgresión a las disposiciones establecidas en la legislación vigente en materia de prevención de LA/FT, en concordancia con las disposiciones legales y reglamentarias que regulan la supervisión natural.

Artículo 40. Procedimientos de control y verificación

La SEPRELAD, en el marco de sus atribuciones, aplicando un enfoque basado en riesgo, velará por el cumplimiento de este reglamento.

Artículo 41. Atención de requerimientos de información de las autoridades

Los SO deben desarrollar e implementar mecanismos de atención a los requerimientos que realicen las autoridades competentes con relación al sistema de prevención del LA/FT, tomando en cuenta los plazos y formas dispuestas en la legislación y regulación de la materia.     

Artículo 42. Interpretación

La SEPRELAD podrá emitir guías y pautas reglamentarias complementarias para la adecuada interpretación y aplicación de la presente Resolución.

No obstante, en el caso de suscitarse dudas interpretativas respecto a los términos, conceptos, definiciones u otros elementos que integren las normas insertas en el presente reglamento, se estará a las recomendaciones, guías, manuales y otros documentos que emita el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

ANEXO I

CONTENIDO MINIMO DEL MANUAL DE PREVENCION Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE LA/FT

El Manual de Prevención y Gestión de los riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, tiene como finalidad que los directores, gerentes, colaboradores y empleados de los SO tengan a su disposición las políticas y procedimientos que deben ser observados en el ejercicio de sus funciones dentro del SO.

El Manual debe contener, por lo menos, la siguiente información:

1. Aspectos generales:

1. Definiciones relevantes relacionadas a la prevención y gestión de riesgos de LA/FT.
2. Objetivo y destinatarios del Manual.
3. Políticas referidas a la prevención y gestión de los riesgos de LA/FT. 
4. Programas de capacitación, considerando el contenido mínimo que se desarrolla en el presente Reglamento.
5. Lineamientos generales establecidos en el código de conducta de los SO con el objetivo de gestionar los riesgos de LA/FT.
6. Infracciones y sanciones Internas, contempladas en el Reglamento Interno de Trabajo del SO, el código de conducta, el manual, el sistema de prevención del LA/FT o las disposiciones legales sobre la materia, por Incumplimiento de las obligaciones establecidas.
7. Funciones v responsabilidades:
8. Obligaciones generales aplicables a todos los empleados del SO en materia de prevención del LA/FT.
9. Funciones y responsabilidades asociadas con la prevención y gestión de los riesgos de LA/FT del directorio, la gerencia, el Oficial de Cumplimiento, auditor interno y los empleados (unidades de negocio y de apoyo), considerando para tal efecto el rol que desempeñan en el SO y sus facultades.
10. Jerarquía, funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento y del personal a su cargo.
11. Mecanismos generales de gestión de riesgos de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo:
12. Descripción de los factores de riesgos de LA/FT.
13. Descripción de la metodología aplicada para la evaluación y gestión de los riesgos de LA/FT.
14. Procedimiento de participación del Oficial de Cumplimiento en la evaluación de propuestas de lanzamiento de nuevos productos, participación en nuevos mercados, entre otros.
15. Descripción de la metodología, criterios del conocimiento de los clientes, mercado, indicando los niveles o cargos responsables de su ejecución.
16. Señales de alerta para la detección de operaciones inusuales o sospechosas de sus clientes.
17. Procedimiento de análisis de alertas, operaciones inusuales y operaciones sospechosas.

4. Procedimientos de registro y comunicación:

1. La forma y periodicidad con la que se debe Informar al directorio y a la gerencia general, entre otros, sobre la exposición a los riesgos de LA/FT del SO y de cada unidad de negocio.
2. Procedimientos de registro, archivo y conservación de la información y documentación requerida, conforme a la regulación vigente.
3. Procedimientos internos de consulta y comunicación de operaciones Inusuales y/o sospechosas.
4. Procedimientos para el reporte de operaciones sospechosas a la SEPRELAD dentro del plazo normativo.
5. Procedimientos para atender los requerimientos de información o de información adicional solicitada por las autoridades competentes.
6. Canales de comunicación entre las oficinas del SO con las diferentes Instancias al interior del SO para los fines del sistema de prevención del LA/FT.
7. Referencias internacionales v normativas sobre prevención del lavado de activos v del financiamiento del terrorismo:
8. Mecanismos o medios por los cuales la normativa vigente en materia de prevención del LA/FT y los estándares Internacionales sobre la materia, sus modificaciones y sustituciones, estarán a disposición de los empleados del SO.

El desarrollo de cada uno de los aspectos mínimos contemplados en el Manual puede incluirse en este o en otro documento normativo interno del SO, siempre que dichos documentos tengan el mismo procedimiento de aprobación. En este último caso, debe precisarse en el Manual que aspectos han sido desarrollados en otros documentos normativos internos, los cuales deben encontrarse a disposición de SEPRELAD.

ANEXO II

CONTENIDO MINIMO DE LOS INFORMES DE CONTROL INTERNO

El informe relativo al cumplimiento de las políticas, y procedimientos del SO, debe contener los siguientes aspectos mínimos:     

1. Acciones desarrolladas con relación a los procedimientos de conocimiento de clientes.
2. Información relevante sobre la evaluación de los riesgos de LA/FT asociadas a sus operaciones realizadas durante el último año.
3. Cumplimiento del Manual y Código de Ética y Conducta por parte de los directores, gerentes y empleados del SO, señalando aquellos casos en que este ha sido incumplido, las sanciones Impuestas y las medidas correctivas adoptadas.
4. Indicación si el manual y el Código de Ética y Conducta han sido aprobados la máxima autoridad u órgano equivalente del SO.
5. Resultados del análisis y control de que el registro de operaciones esté siendo debidamente llenado por el funcionario encargado.
6. Descripción de nuevas señales de alerta detectadas, con relación al Informe anterior, si las hubiere.
7. Estadísticas de operaciones inusuales detectadas y de operaciones sospechosas reportadas a la SEPRELAD, discriminando la información en forma mensual, especificando los montos involucrados u otro aspecto que se considere significativo.
8. Modificaciones y actualizaciones del Manual de Prevención y Gestión de riesgos de LA/FT.
9. Capacitaciones en temas relativos a la prevención de LA/FT, incluyendo una descripción general de la capacitación otorgada y el número de personas que han sido Instruidas. Asimismo, se deberá señalar el número de personas que fueron adiestradas más de una vez al año, de acuerdo con el perfil del destinatario y su función.
10. Indicar si ha cumplido con revisar y, de ser el caso, actualizar con el apoyo del área de recursos humanos u órgano equivalente de los SO, los programas de capacitación, así como que ha cumplido, de ser el caso, con comunicar a todos los directores, gerentes y empleados del SO los cambios en la normativa del sistema de prevención de LA/FT.
11. Eventuales culminaciones de contratos con terceros a los que se haya procedimientos de DDC.
12. Otros aspectos importantes a criterios del área de Control Interno,

En caso se produjeran cambios significativos respecto de la evaluación anual de los aspectos antes señalados, estos deben ser descritos en el siguiente informe anual del Oficial de Cumplimiento, conjuntamente con el análisis del Impacto que estas modificaciones hayan tenido en el sistema de prevención de LA/FT del SO.

ANEXO III

GUIA GENERAL DE SENALES DE ALERTA

 

Sin perjuicio de las guías que proporcione la SEPRELAD sobre señales de alerta que deban tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones inusuales, los SO podrán establecer otras señales en virtud de las cuales se configuren como inusuales las circunstancias a ser identificadas en su sistema ALA/CFT.

Así también, los SO efectuarán evaluaciones periódicas sobre la totalidad de las señales de alerta consideradas en la gestión de riesgos ALA/CFT.

Las señales de alerta podrán ser parametrizadas a priori, en base a los siguientes criterios:

1. Incoherencias e Inconsistencias en cuanto a los datos e informaciones proporcionados por el cliente durante el proceso de identificación y verificación de su identidad.
2. Adquisiciones masivas de vehículos automotores por un mismo cliente al mismo tiempo, en un lapso considerablemente corto, (por ejemplo, de 1 o 2 meses) posteriores a la operación de compra, que no guarden relación con la actividad del mismo.
3. Negativa a la realización de la declaración del origen de los fondos cuando esta le sea requerida.
4. Cambio o venta de vehículos automotores por valores muy Inferiores al del mercado.
5. Pago total, anticipado y en efectivo, de operaciones de compra cuya satisfacción había sido pactada en cuotas.
6. Adelanto de cuotas por montos significativos en un periodo de tiempo breve, que no han sido canalizados por el sistema financiero.
7. Compra de vehículos automotores a nombre de un tercero, por medio de un poder especial en el que no se consignen todos los datos que posibiliten identificar el origen de los fondos o el Beneficiario Final.
8. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de registro o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que hará la operación.
9. Pagos anticipados que luego resultan en la anulación de la operación de venta, con el propósito de lograr el cambio de efectivo por un medio de pago bancarizado.
10. Otros determinados por los SO, productos de las evaluaciones de riesgos, casos concretos, tipologías identificadas en las operaciones comerciales.

 

Esta enumeración no es taxativa sino meramente enunciativa o ejemplificativa de posibles supuestos de operaciones inusuales o sospechosas.

 

Tal y como se ha mencionado anteriormente los SO dispondrán de las señales de alerta atendiendo a la dinamita en el servicio y a las propias características de los hechos punibles de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

 

FDO.

CARLOS ADOLFO ARREGUI ROMERO

Ministro - Secretario Ejecutivo

 

VICTORINA GENES VILLALBA

Secretaria General

 

 

 

 

 

 

ANEXO IV

LISTADOS QUE CONTRIBUYEN A LA PREVENCIÓN DEL LA/FT

 

De conformidad con lo señalado en la presente resolución, los SO deben verificar, como mínimo los siguientes documentos: 

 

1. Listados emitidos en virtud de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
2. Lista de Países y Territorios no Cooperantes del GAF.
3. Lista OFAC, emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen países, personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas.
4. Lista de terroristas de la Unión Europea.
5. Otros que señale la SEPRELAD.

 

La revisión de las presentes listas debe realizarse sobre toda la base de clientes, beneficiarios finales, de las operaciones, y toda la información sobre la Identidad de personas físicas y junticas que disponga el SO, obtenidos durante el proceso gestión de riesgos respectivamente.

 

En caso de que el SO confirme la exactitud de la coincidencia, se deberá proceder conforme a lo estipulado en el marco legal aplicable.

 

FDO.

CARLOS ADOLFO ARREGUI ROMERO

Ministro - Secretario Ejecutivo

 

VICTORINA GENES VILLALBA

Secretaria General

 

 

 

 

 

 

ANEXO V

CRITERIOS MINIMOS PARA EL SISTEMA DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE LA/FT PARA CLIENTES

 

Conforme los parámetros otorgados por la normativa, existen criterios mínimos que deben ser tenidos en cuenta por el SO con la finalidad de implementar el sistema de calificación de riesgos de LA/FT para clientes.

 

La calificación puede incluir mis criterios determinados por los SO, y debe encontrarse en el expediente del cliente, debiendo determinar la periodicidad con que se actualice la calificación de1 riesgos de LA/FT.

 

De manera indicativa, se describen los criterios mínimos que deberán ser tenidos en cuenta por el SO al momento de realizar la calificación:

 

1. Factor de Riesgos de LA/FT Cliente: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados a este factor, tales como:
   1. Distinción entre persona Física y persona jurídic
   2. Tipo de persona jurídica, de ser el caso.
   3. Profesión - ocupación / Actividad económica
   4. Condición de sujeto obligado conforme a lo exigido por las disposiciones vigentes en materia de prevención del LA/FT.
   5. Distinción entre cliente sujeto al Régimen General / Régimen simplificado / Régimen Ampliado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente
   6. Cliente determinado como Persona Expuesta Políticamente (PEP)

 

2. Factor de Riesgos de LA/FT Producto: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados al producto por el cual el cliente se vincula con el SO.
   1. Tipo de producto utilizado.
   2. Canal de distribución.
   3. Moneda.
   4. Forma de pago (efectivo/canalizado por medio, del sistema financiero).

 

3. Factor de Riesgos de LA/FT Zona Geográfica: Se debe tomar en cuenta el listado de países considerados de alto riesgo por el GAFI, así como aquellos que el SO haya determinado independientemente de los listados internacionales. También se deberán considerar diferencias entre zonas geográficas nacionales.
   1. País y localidad de nacimiento/nacionalidad (persona física) o constitución (persona jurídica).
   2. País y localidad de residencia (persona física) o funcionamiento (persona jurídica).

 

4. Otros aspectos: Se deben considerar otros aspectos vinculados a las características del cliente y/u operaciones a realizar, tales como el volumen estimado y/o real de las operaciones.

En el caso de clientes que se encuentren bajo el Régimen simplificado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente, se debe considerar aquella información que se encuentre disponible considerando los requerimientos contemplados en el Reglamento y detalles propios de la relación contractual.

 

FDO.

CARLOS ADOLFO ARREGUI ROMERO

Ministro - Secretario Ejecutivo

 

VICTORINA GENES VILLALBA

Secretaria General

 

ANEXO 2 DE LA RESOLUCIÓN GENERAL N° 79/2021. POR LA CUAL SE REGLA- MENTA LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC), LA ACTUALIZACIÓN DE DATOS Y LA CANCELACIÓN

DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA LA ACTUALIZACIÓN DE DATOS DEL RUC

Consideraciones generales
•	Los documentos requeridos deben ser adjuntados en formato (.pdf) en el Sistema de Gestión Tributaria “Marangatu” al momento del registro de la Solicitud de Actualización.
•	Los documentos en formato .pdf deberán ser legibles y nítidos.
•	El tamaño de los archivos digitales no deberá superar los 10 MB por cada documento.
•	En todos los casos de Actualización de Datos que requieran aprobación presencial según lo establecido en el Anexo 3, deberán presentar el original del documento de identidad.

 

Tipo de Contribuyente	Documentos requeridos según los datos a actualizar
Persona Física	Cambio de identificador: Cédula de Identidad Civil vigente. Sucesores y representante legal: Documento que acredite la modificación y la Cédula de Identidad Civil vigente de la persona que se incorpora. En caso de fallecimiento del contribuyente, la persona que acredite el parentesco por consanguinidad, afinidad o adop- ción con el contribuyente, o la administración de la sucesión deberá presentar: Alguno de los siguientes documentos: Certificado de Matri- monio, Certificado de Nacimiento, Libreta de Familia o la Re- solución de Juez competente. Acta de Defunción del contribuyente. Inclusión de la actividad de Corredores de Cambio de Di- visas: Autorización del Banco Central del Paraguay. Inscripción en el Impuesto Tributo Único Maquila: Reso- lución Biministerial suscripta por el Ministerio de Industria y Comercio y el Ministerio de Hacienda, por la cual se aprueba el programa de maquila de exportación y otros permisos co- rrespondientes al sistema. Inclusión de actividad de usuario de Zona Franca: Con- trato celebrado con el concesionario de Zona Franca.
Persona Jurídica	Datos generales / Razón o Denominación Social: Modifica- ción de la escritura de constitución inscripta en la Dirección General de los Registros Públicos. Observación: Para agregar o modificar el nombre de fantasía no se requerirá adjuntar el documento mencionado.

 

Persona Jurídica

Tipo de Sociedad: Modificación de la escritura de constitu- ción inscripta en la Dirección General de los Registros Públi- cos. Capital suscripto: Documento en el cual conste el cambio. Representante legal: Cédula de Identidad Civil vigente. En caso de persona extranjera deberá adjuntar y presentar el do- cumento de identidad original del país de origen y el carné de migración temporal o permanente. Sociedad Anónima: Acta de Asamblea General en el cual conste la designación del representante legal, y la Constan- cia de Comunicación Asamblearia a la dependencia com- petente del Ministerio de Hacienda.

Sociedad Responsabilidad Limitada: Escritura pública donde conste la designación para el cargo del representan- te. Entidades obligadas a realizar Asambleas: Acta de Asamblea ordinaria o extraordinaria donde conste la de- signación del representante legal. Demás entidades jurídicas: documento donde conste la designación del representante legal. Directores, gerentes, socios u otros miembros: Cédula de Identidad Civil vigente o documento de identidad de los nuevos miembros. Cuando se trate de personas jurídicas ex- tranjeras, se deberá adjuntar el documento que la identifique, traducido al idioma castellano por Traductor Público matricu- lado, además de los siguientes documentos, según sean: Sociedad Responsabilidad Limitada: Contrato de com- praventa de cuotas y constancia de la última actualización en el Registro de la Dirección General de Personas y Es- tructuras Jurídicas y Beneficiarios Finales (DGPEJBF), donde conste el cambio. Sociedad Anónima: Acta de Asamblea General, Libro de Registro de Acciones o escritura de compraventa de accio- nes y la constancia de la última actualización en el Regis- tro de la Dirección General de Personas y Estructuras Jurí- dicas y Beneficiarios Finales (DGPEJBF), donde conste el cambio. Otro tipo de entidades: Documento donde conste la con- formación de la nueva Comisión Directiva. Apoderados: Poder especial o general inscripto en la Direc- ción General de los Registros Públicos – Sección Poderes. Sociedades en procesos de fusión y escisión: Escritura pú- blica de fusión o escisión inscripta en la Dirección General de los Registros Públicos.

 

Persona Jurídica

Empresas por Acciones Simplificadas (EAS): La transfor- mación de la EAS y cualquier modificación en su estructura, así como la actualización del representante legal o accionistas se tramitará a través del SUACE, y por su intermedio a la SET. Estos trámites deben ser comunicados a la DGPEJBF, cumpliendo las condiciones y requisitos previstos en el De- creto N° 3998/2020. Inclusión de las siguientes actividades: Mineras, de petróleo u otras actividades extractivas: Documento que autorice a realizar actividades extractivas, conforme a la Ley N° 3180/2007 «De Minería», la Ley N° 779/95 «Que modifica la Ley N° 675, de Hidrocarburos de la República del Paraguay, por la cual se establece el régi- men legal para la prospección, exploración y explotación de petróleo y otros hidrocarburos», u otras disposiciones legales que regulen actividades extractivas. Financieras y Cambiarias: Resolución emitida por la Su- perintendencia de Bancos. Seguros y Reaseguros: Resolución de la Superintenden- cia de Seguros. Inscripción en el Impuesto Tributo Único Maquila: Reso- lución Biministerial suscripta por el Ministerio de Industria y Comercio y el Ministerio de Hacienda, por la cual se aprueba el programa de maquila de exportación y otros permisos co- rrespondientes al sistema. Inclusión de actividad de concesionario de Zona Franca: Contrato celebrado con el Poder Ejecutivo por el cual ad- quiere el derecho a habilitar, administrar y explotar una Zona Franca. Inclusión de actividad de usuario de Zona Franca: Con- trato celebrado con el concesionario de Zona Franca.

ANEXO 3 DE LA RESOLUCIÓN GENERAL N° 79/2021. POR LA CUAL SE REGLA- MENTA LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC), LA ACTUALIZACIÓN DE DATOS Y LA CANCELACIÓN

APROBACIÓN DE LAS SOLICITUDES ELECTRÓNICAS DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS DEL RUC

Tipos de aprobación.
•	Automática: la actualización es aprobada al momento de la presentación de la Solicitud de Actualización de Datos en el Sistema de Gestión Tributaria “Marangatu”.
•	Virtual previo análisis: la actualización es aprobada por la SET luego del análisis y la confirmación de la consistencia de la información declarada, dentro de 3 (tres) días hábiles contados desde el día siguiente a la fecha del registro de la solicitud.
•	Presencial: la actualización es aprobada por la SET una vez que el representante legal acuda a la SET, previa convocatoria que se realizará al contribuyente dentro de 3 (tres) días hábiles contados desde el día siguiente a la fecha del registro de la Solicitud de Actualización de Datos.

1. Persona Física, EIRL y Sucesiones Indivisas.

 

Automática	Virtual previo análisis	Presencial
Nombre de fantasía. Correo electrónico (principal y secundario). Domicilio fiscal. Establecimientos. Número telefónico. Página web. Calidad de Importador/Exportador.   Total de empleados. Suspensión Temporal del Registro. Reactivación de RUC suspendido.	Cambio de Identificador. Razón Social   Sucesores. Obligación. Actividad Económica. Mes de Cierre. Suspensión   Temporal de Obligaciones.	Representante Legal. Observación: Cualquier situación particular que impida el registro vía inter- net de la solicitud, deberá tramitarse   personalmen- te ante la Plataforma de Atención al Contribuyente (PAC).

 

2. Persona Jurídica.

Automática	Virtual previo análisis	Presencial
Nombre de fantasía.	Cambio de correo electró- nico, sin que exista cambio de representante legal.	Representante legal.
Domicilio fiscal.   Establecimientos. Número telefónico.     Página web. Calidad de Importador/Exportador. Total de empleados. Suspensión Temporal del Registro. Reactivación de RUC suspendido.	Proceso de fusión o esci- sión de sociedades. Razón social. Cambio de directores, socios, gerentes u otros miembros, apoderados. Tipo de sociedad. Capital suscripto. Obligación. Actividad económica. Mes de cierre. Suspensión Temporal de Obligaciones.	Observación: Cualquier situación particular que impida el registro vía internet de la Solicitud, deberá tramitarse per- sonalmente ante la Plataforma de Atención al Contribuyente (PAC).

ANEXO 4 DE LA RESOLUCIÓN GENERAL N° 79/2021. POR LA CUAL SE REGLA- MENTA LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC), LA ACTUALIZACIÓN DE DATOS Y LA CANCELACIÓN

PERSONA FÍSICA, E.I.R.L. (EMPRESA INDIVIDUAL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA) y SUCESIONES INDIVISAS

Documentos generales que deben ser presentados con la solicitud de cancelación del RUC
Cédula de Identidad Civil vigente del contribuyente o representante legal.
Documentos requeridos para la inscripción en el RUC de otros tipos de entidades
E.I.R.L.	Escritura de disolución de la empresa, debidamente inscripta en el Registro Público de Comercio.
Condominio /UPC	Documento que acredite la enajenación o cesión del bien. Contrato Societario Rural o documento de constitución de la sociedad. (Anexo al Decreto N° 3182/2019, Art. 5°)
Sucesiones indivisas	Sentencia definitiva de adjudicación.
Persona Física Extranjera	Documento de Identidad o pasaporte del país de origen. Carné de migración de admisión permanente en el país vigen- te, emitida por la Autoridad Competente.
Contribuyentes del Impuesto a la Renta Personal (Rentas Derivadas de la Prestación de Servicios Personales)	Cuando el contribuyente se traslade definitivamente al exte- rior: contrato de trabajo, certificado de vida y residencia en el extranjero o documento emitido por un tercero vinculado al traslado definitivo (los documentos extranjeros deberán estar debidamente legalizados y traducidos).

• En caso de fallecimiento del contribuyente, la Solicitud de Cancelación del RUC deberá ser presentada por personas que acrediten el parentesco por consanguinidad, afinidad o adopción con el contribuyente, o la administración de la sucesión; a tal efecto se deberá adjuntar el docu- mento que lo avale, tales como Certificado de Matrimonio, Certificado de Nacimiento o Libreta de Familia, Resolución de Juez competente, además del Acta de Defunción del contribuyente.

                                                  PERSONAS JURÍDICAS                                                

 

Documentos generales
Cédula de Identidad Civil vigente del representante legal.
Documentos Específicos
Sociedades en general (SA, SRL, SAE, SAECA, etc.)	Escritura de disolución y liquidación, inscripta en la Direc- ción General de los Registros Públicos, salvo aquellas socie- dades que por su naturaleza no están obligadas a realizarlas.
	EAS: El cierre, disolución o liquidación de la EAS se trami- tará a través del SUACE, y por su intermedio se gestionará ante la SET, conforme a los artículos 2° y 3° del Decreto N° 3998/2020.
Otros tipos de personas jurídicas (Asociaciones, Fundaciones, Cooperativas, etc.)	Documento que acredite el cese de actividades, conforme a la escritura o documento de constitución, Estatuto social o la comunicación oficial de la institución que lo haya acreditado o lo regule como tal.

RESOLUCIÓN Nº 208/2014.

POR LA CUAL SE DETERMINAN COMO SUJETOS OBLIGADOS DE LA LEY N° 1015/97 Y SU MODIFICATORIA LA LEY N° 3783/09, A  LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE DESARROLLAN ADE TRANSPORTE O ATESORAMIENTO DE VALORES O CAUDALES Y, SE  ESTABLECE SU REGLAMENTACIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCION MASIVA, BASADO EN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

Asunción, 23 de junio del 2014.

Artículo 1°.- Determinar como Sujetos Obligados de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, a las personas físicas o jurídicas, que prestan de manera habitual, o tengan como un servicio adicional a su actividad principal, Servicios de Transporte o Atesoramiento de Valores o Caudales.

Artículo 2°.- Aprobar el Reglamento de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, basado en un Sistema de Administración de Riesgos, para las personas físicas o jurídicas que prestan de manera habitual, o tengan como un servicio adicional a su actividad principal, los Servicios de Transporte o Atesoramiento de Valores o Caudales, conforme al Anexo “A” y “B” que forman parte integrante de la presente resolución, la cual entrará en vigencia, a partir de los 90 días siguientes a su publicación en la Gaceta Oficial.

Artículo 3°.- Ordenar la inscripción en el Registro habilitado por la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes, de las personas físicas o jurídicas determinadas en el Artículo 1° del presente reglamento, conforme lo establecen las reglamentaciones emitidas por la SEPRELAD.

Artículo 4°.- Comunicar a todos los Sujetos Obligados y en especial a los sectores de: Bancos, Financieras, Casas de Cambio, Casas de Bolsas de Valores, Seguros, Cooperativas, que deben observar tanto en sus procesos de Debida Diligencia, así como al utilizar los servicios ofrecidos por los Sujetos Obligados determinados en el Artículo 1° del presente reglamento, la constancia de inscripción en el Registro de Sujetos Obligados habilitado por la SEPRELAD.

Artículo 5°.- Autorizar el acceso y utilización del Aplicativo ROS_WEB, a los Sujetos Obligados determinados en el Artículo 1° de la presente resolución, conforme a los procedimientos establecidos, en las reglamentaciones emitidas por la SEPRELAD.

Artículo 6°.- Disponer que a través del Centro de Capacitación y Adiestramiento (CECAD) de la SEPRELAD, se realicen cursos especializados de formación dirigidos a los Sujetos Obligados determinados en el Artículo 1° de la presente resolución; los cuales serán dictados, en los locales y fechas establecidas por la SEPRELAD, dentro de los 90 días contados a partir de la firma de la presente Resolución.

Artículo 7°.- Autorizar, a la Dirección General de Administración y Finanzas de la SEPRELAD, a realizar los trámites administrativos correspondientes para el pago del canón por el uso y mantenimiento del Aplicativo ROS_WEB, por parte de Sujetos Obligados determinados en el Artículo 1° de la presente resolución.

Quedan exceptuados del pago los Sujetos Obligados, que prestan como servicio adicional a su actividad principal el Transporte o Atesoramiento de Valores o Caudales y que actualmente se encuentran cumpliendo con el pago del Canón por el uso del Aplicativo ROS_WEB.

Artículos 8°, 9° y 10°: De Forma.

ANEXO “A”

Capítulo I - Disposiciones Generales

Artículo 1°.- Objeto del presente Reglamento. El presente reglamento tiene por objeto desarrollar los principios básicos en materia de prevención de los actos destinados al Lavado de Dinero o Bienes (LD), el Financiamiento del Terrorismo (FT) y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FP), que deben observar las personas físicas y jurídicas que prestan de manera habitual o tengan como un servicio adicional a su actividad principal, el Transporte o Atesoramiento de Valores o Caudales, denominadas en adelante para el presente reglamento “Los Sujetos Obligados”.

Artículo 2°.- Alcance y Aplicación. Los Sujetos Obligados deberán observar el presente reglamento, sin perjuicio de las demás obligaciones, derechos, requisitos, garantías, sanciones y condiciones establecidas para el ejercicio de sus funciones, conforme con las disposiciones legales que rigen sus actividades.

Artículo 3°.- Políticas Internas y Procedimientos de Carácter Preventivo. Los Sujetos Obligados deben formular políticas internas y procedimientos de carácter preventivo, en materia de LD/FT/FP, los cuales deben estar contenidos en un Manual, orientados a minimizar los riesgos para la utilización del sector, en operaciones que pudiesen estar relacionados al LD/ FT/FP,

Las políticas y procedimientos internos deben:

a)	Ser aprobadas por la máxima autoridad de los Sujetos Obligados.
b)	Estar disponibles para todos los funcionarios de la empresa.
c)	Ser verificadas y actualizadas, conforme a los cambios regulatorios y ante la detección de nuevas tipologías tendientes a la comisión de LD/FT/FP.
d)	Establecer las medidas de Debida Diligencia necesarias, a fin de verificar de manera continua la identificación de sus clientes así como, la justificación y respaldo documental de las operaciones realizadas por los mismos.

Artículo 4°.- Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados deberán designar a una persona de rango jerárquico superior, el que será denominado Oficial de Cumplimiento, quien será responsable del cumplimiento por parte de los Sujetos Obligados de las políticas y procedimientos de prevención de LD/FT/FP así como, de la detección y reporte de operaciones sospechosas.

Efectuada la designación, los Sujetos Obligados deberán remitir a la SEPRELAD, en el plazo de 10 (diez) días hábiles, copia autenticada del documento o acta de designación, donde conste el nombramiento del Oficial de Cumplimiento, adjuntando el currículum y las documentaciones respaldatorias.

Los Sujetos Obligados, que prestan como servicio adicional a su actividad principal, el Transporte o Atesoramiento de Valores o Caudales y que cuentan con Oficial de Cumplimiento designado, no están obligados a nombrar uno nuevo para desempeñar esta función.

El Oficial de Cumplimiento debe:

a)	Mantener actualizada las políticas de prevención en materia de LD/FT/FP de la empresa en el marco de la normativa vigente;
b)	Ejecutar las políticas y procedimientos preventivos de LD/FT/FP, conjuntamente con la Gerencia, Directorio, Administrador, Apoderado o similar.
c)	Actuar como enlace con la SEPRELAD;
d)	Mantener documentada y actualizada la totalidad de su gestión, que debe estar a disposición de la SEPRELAD cuando lo requiera;

Capítulo II - Disposiciones Especiales  

Artículo 5°.- Obligaciones. Los Sujetos Obligados, conforme lo establecido en la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, deberán e proveída laborar y observar políticas y procedimientos de identificación y conocimiento de sus clientes directos así como, de las operaciones efectuadas, debiendo obtener copias de las respectivas documentaciones respaldatorias, cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse al presente reglamento.

A ese efecto deben:

a)	Identificar al Cliente.
b)	Registrar las Operaciones.
c)	Guardar y conservar los registros por un plazo de cinco años.
d)	Reportar las Operaciones según lo exige este Reglamento.
e)	Colaborar con las autoridades de aplicación y supervisión de esta norma.
f)	Remitir los informes señalados en el presente reglamento vía web.
g)	Implementar un plan anual de capacitación para todos los integrantes de la empresa.
h)	Transportar valores o caudales dentro del territorio de la República del Paraguay, no pudiendo transponer las fronteras del país, ni realizar operaciones de intercambio de valores en las mismas, salvo lo indicado en el inciso i) del presente artículo.

En el caso de que el Transporte de Valores o Caudales, se realice a través de vuelos de cabotaje dentro del territorio de la República del Paraguay, las aeronaves deberán decolar y aterrizar en los aeropuertos habilitados por la autoridad competente. En ningún caso podrán utilizar pistas de aterrizaje privadas (habilitadas o no) para la prestación del servicio.

En caso de Exportación o Importación de Divisas solicitadas por cuenta y orden de algún cliente, esta será realizada exclusivamente en forma aérea, desde y hacia el Aeropuerto Internacional Silvio Pettirossi.

Artículo 6°.- Veedurías Aleatorias. La SEPRELAD como autoridad de aplicación de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, podrá realizar eventuales veedurías aleatorias de sus operaciones a ese efecto, los Sujetos Obligados deberán disponer de infraestructuras adecuadas dentro de sus instalaciones, sean estas Matrices o Sucursales.

Artículo 7°.- Políticas de Identificación y Conocimiento del Cliente. Los Sujetos Obligados deben elaborar un formulario para la identificación y conocimiento de sus clientes directos, así como de la operación realizada, conforme a los requerimientos establecidos en el Anexo “B” del presente reglamento.

Capítulo III - De los Registros, Reportes y Señales de Alerta

Artículo 8°.- De los tipos de Reportes. Los Sujetos Obligados deberán remitir a la SEPRELAD los siguientes tipos de reportes:

Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): Deberán comunicar a la SEPRELAD a través del Aplicativo ROS_WEB (Reporte de Operaciones Sospechosas vía Web), en un plazo máximo de 60 (sesenta) días contados desde la realización del servicio, cualquier hecho u operación con independencia de su cuantía, que por el propio conocimiento de su respectiva actividad o de sus propios clientes consideren sospechosas, o de las cuales exista algún indicio o sospecha de que estén relacionados al ámbito de aplicación de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria Ley N° 3783/09.

Reporte Negativo (ROS Negativo): En el caso de que los Sujetos Obligados no realicen reportes de operaciones sospechas, conforme a lo señalado precedentemente deberán informar a la SEPRELAD la no detección de operaciones con indicios o sospechas, de que estén relacionados al ámbito de aplicación de la Ley Nº 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, en forma trimestral (del 1° al 5° día de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año), a través del módulo denominado “ROS Negativo” del Aplicativo ROS_WEB. El mismo tendrá carácter de Declaración Jurada.

Reporte de Operaciones “RO”: Deberán remitir a la SEPRELAD un reporte de todas las operaciones realizadas para sus clientes, en forma trimestral, (del 1° al 5° día de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año), en formato de Planilla Electrónica (Excel), el cual deberá estar protegido con una contraseña de lectura a ser proveída por la SEPRELAD y una contraseña de escritura que deberá generar el Sujeto Obligado. Este reporte será denominado “Reporte de Operaciones” (R.O.), el cual será enviado a través de un correo electrónico a la Dirección reportes.tc@seprelad.gov.py, conforme a lo establecido en el Anexo “B” del presente reglamento. La SEPRELAD, al recibir el correo, emitirá una respuesta automática, que servirá como suficiente acuse de recibo.

La SEPRELAD, podrá solicitar requerimientos de informaciones adicionales las cuales deben ser contestadas en el plazo máximo de cuatro (04) días hábiles a partir de su recepción.

Los Sujetos Obligados deberán prestar especial atención respecto a aquellos actos, hechos u operaciones solicitadas por el cliente, que revistan cualquiera de las siguientes características:

a)	Incoherencias o Inconsistencias en cuanto a los datos e informaciones proporcionados por el cliente durante el proceso de identificación y verificación de su identidad.
b)	Clientes que realizan operaciones de transporte de valores, que no guardan relación con sus actividades comerciales declaradas.
c)	Resistencia del cliente a la actualización de datos e informaciones requeridas.
d)	Presentación de documentos visiblemente adulterados.
e)	Omisión de documentos requeridos.
f)	Operaciones vinculadas con países o territorios considerados no cooperantes y/o paraísos fiscales.
g)	Remesas que no son recontadas en la planta operativa del Sujeto Obligado.
h)	Servicios solicitados por personas Físicas o Jurídicas, que figuran en las listas publicadas bajo el Control del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
i)	Esta lista no es taxativa, ni excluyente.

Artículo 10°.- De la Obligación de Confidencialidad. Los Sujetos Obligados no podrán revelar a sus clientes ninguna información de carácter reservado en materia de LD/FT/FP o datos de igual carácter, como Reportes de Operaciones Sospechosas de sus contenidos de las documentaciones respaldatorias, de Informes solicitados por la SEPRELAD, en cumplimiento del Artículo 200 de la Ley N° 1015/97 y concordantes.

Artículo 11°.- Régimen de Supervisión y Sanción. Los supervisores naturales de los Sujetos Obligados de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, deberán velar en el marco de sus atribuciones, el cumplimiento del presente reglamento cuando sus supervisados prestan como un servicio adicional a su actividad principal, el Servicio de Transporte o Atesoramiento de Valores o Caudales.

La SEPRELAD, en el marco de sus atribuciones, velará por el cumplimiento del presente reglamento, a fin de la aplicación de lo dispuesto en la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, conforme corresponda.

ANEXO “B” - Registro de Operaciones

Prestadora de Servicios de Transporte o Atesoramiento de Valores o Caudales

Planilla 1) Detalle

Fecha de la Operación

Nombre o Razón Social del Cliente

N° de Documento de Identidad o RUC

Nacionalidad si aplica

Ocupación o Actividad Económica

Dirección

N° de Teléfono

Monto de la Operación

Número de Recibo de Transporte

Número de Precinta de Seguridad

Origen Zona Geográfica

Destino Zona Geográfica

Tipo de Moneda

Total de la Operación

Planilla 2) Consolidado

Nombre o Razón Social del Cliente	Total de Operaciones por cliente	Total por tipo de moneda	Tipo de cambio	Equivalente en guaraníes	Fila final:	Total General

 

RESOLUCIÓN Nº 220/2014.

POR LA CUAL SE DETERMINAN COMO SUJETOS OBLIGADOS DE LA LEY Nº 1015/97 Y SU MODIFICATORIA LA LEY Nº 3783/09, A LAS PERSONAS FÍSICAS Y JURÍDICAS QUE PRESTAN SERVICIOS DE LOCACIÓN DE CAJAS DE SEGURIDAD Y, SE ESTABLECE SU REGLAMENTACIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA, BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

Asunción, 04 de julio de 2014

Artículo 1º.- Determinar como Sujetos Obligados de la Ley Nº 1015/97 y su modificatoria la Ley Nº 3783/09, a las Personas Físicas o Jurídicas, que prestan de manera habitual o tengan como un servicio adicional a su actividad principal, los Servicios de Locación de Cajas de Seguridad.

Artículo 2º.- Aprobar el Reglamento de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, basado en un Sistema de Administración de Riesgos, para las Personas Físicas o Jurídicas que prestan de manera habitual o tengan como un servicio adicional a su actividad principal, los Servicios de Locación de Cajas de Seguridad, conforme al Anexo “A” y “3”, que forman parte integrante de la presente resolución, la cual entrará en vigencia, a partir de los noventa (90) días siguientes a su publicación en la Gaceta Oficial.

Artículo 3º.- Ordenar la inscripción en el Registro habilitado por la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes de las Personas Físicas o Jurídicas determinadas en el Artículo 1º del presente reglamento, conforme lo establecen las reglamentaciones emitidas por la SEPRELAD.

Artículo 4º.- Autorizar el acceso y utilización del Aplicativo ROS_WEB, a los Sujetos Obligados determinados en el Artículo 1º de la presente resolución, conforme a los procedimientos establecidos, en las reglamentaciones emitidas por la SEPRELAD.

Artículo 5º.- Disponer que a través del Centro de Capacitación y Adiestramiento (CECAD) de la SEPRELAD, se realicen cursos especializados de formación dirigidos a los Sujetos Obligados determinado en el Artículo 1º de la presente resolución; los cuales serán dictados, en los locales y fechas establecidas por la SEPRELAD, dentro de los noventa (90) días contados a partir de la firma de la presente Resolución.

Artículo 6º.- Autorizar a la Dirección General de Administración y Finanzas de la SEPRELAD, a realizar los trámites administrativos correspondientes para el pago del Canón por el uso y mantenimiento del Aplicativo ROS_WEB, por parte de los Sujetos Obligados determinados en el Artículo 1º de la presente resolución.

Quedan exceptuados del pago, los Sujetos Obligados que prestan como servicio adicional a su actividad principal, Servicios de Locación de Cajas de Seguridad y que actualmente encuentran cumpliendo con el pago del Canón por el uso del Aplicativo ROS_WEB.

ANEXO “A”

Capítulo I - Disposiciones Generales      

Artículo 1º.- Objeto del Presente Reglamento. El presente reglamento tiene por objeto desarrollar los principios básicos en materia de prevención de los actos destinados al Lavado de Dinero o Bienes (LD), el Financiamiento del Terrorismo (FT) y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FP), que deben observar las Personas Físicas y Jurídicas que prestan de manera habitual o tengan como un servicio adicional a su actividad principal, los Servicios de Locación de Cajas de Seguridad, denominadas en adelante para el presente reglamento “Los Sujetos Obligados”.

Artículo 2º.- Alcance y Aplicación. Los Sujetos Obligados deberán observar el presente reglamento, sin perjuicio de las demás obligaciones, derechos, requisitos, garantías, sanciones y condiciones establecidas para el ejercicio de sus funciones, conforme con las disposiciones legales que rigen sus actividades.

Artículo 3º.- Políticas Internas y Procedimientos de Carácter Preventivo. Los Sujetos Obligados deben formular políticas internas y procedimientos de carácter preventivo, en materia de LD/FT/FP, los cuales deben estar contenidos en un Manual, orientados a minimizar los riesgos para la utilización del sector, en operaciones que pudiesen estar relacionados al LD/FT/FP.

Las políticas y procedimientos internos deben:

a)	Ser aprobadas por la máxima autoridad de los Sujetos Obligados.
b)	Estar disponibles para todos los funcionarios de la empresa.
c)	Ser verificadas y actualizadas, conforme a los cambios regulatorios y ante la detección de nuevas tipologías tendientes a la comisión de LD/FT/FP.
d)	Establecer las medidas de Debida Diligencia necesarias, a fin de verificar de manera continua la identificación de sus clientes.

Artículo 4º.- Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados deberán designar a una persona de rango jerárquico superior, el que será denominado Oficial de Cumplimiento, quien será responsable del cumplimiento por parte de los Sujetos Obligados de las políticas y procedimientos de prevención de LD/FT/FP, así como de la detección y reporte de operaciones sospechosas.

Efectuada la designación, los Sujetos Obligados deberán remitir a la SEPRELAD, en el plazo de diez (10) días hábiles, copia autenticada del documento o acta de designación, donde conste el nombramiento del Oficial de Cumplimiento, adjuntando el currículum y las documentaciones respaldatorias

Los Sujetos Obligados que prestan como servicio adicional a su actividad principal, Servicios de Locación de Cajas de Seguridad y que cuentan con Oficial de Cumplimiento designado, no están obligados a nombrar uno nuevo para desempeñar esta función.

El Oficial de Cumplimiento debe:

a)	Mantener actualizada las políticas de prevención en materia de LD/FT/FP de la empresa, basado en un Sistema de Administración de Riesgos, en el marco de la normativa vigente.
b)	Ejecutar las políticas y procedimientos preventivos de LD/FT/FP, conjuntamente con la Gerencia, Directorio, Administrador, Apoderado o similar,
c)	Actualizar como enlace de la SEPRELAD.
d)	Mantener documentada y actualizada la totalidad de su gestión, que debe estar a disposición de la SEPRELAD cuando lo requiera.

Capítulo II - Disposiciones Especiales

Artículo 5°.- Obligaciones. Los Sujetos Obligados conforme lo establecido en la Ley Nº 1015/97 y su modificatoria la Ley Nº 3783/09, deberán elaborar y observar políticas y procedimientos de identificación y conocimiento de sus clientes, cuyos contenidos mínimos estarán sujetos al presente reglamento.

A ese efecto deben:

a)	Identificar al Cliente y a las personas autorizadas para el acceso al recinto de las Cajas de Seguridad, sean estas: cónyuge o familiares, sus representantes legales, gestores o apoderados. Debiendo en todos los casos dejar copias de los documentos de identidad.
b)	Registrar el ingreso y salida de clientes y personas autorizadas para el acceso al recinto de las Cajas de Seguridad.
c)	Guardar y conservar los registros por un plazo de cinco (05) años.
d)	Reportar las Operaciones según lo exige este Reglamento.
e)	Colaborar con las autoridades de aplicación y supervisión de esta norma
f)	Remitir los informes señalados en el presente reglamento vía web.
g)	Implementar un plan anual de capacitación para todos los integrantes de la empresa.

Artículo 6°.- Políticas de Identificación y Conocimiento del Cliente. Los Sujetos Obligados deben elaborar un formulario para la identificación y conocimiento de sus clientes, conforme a los requerimientos establecidos en el Anexo “B” del presente reglamento, debiendo obtener copias de las documentaciones identificatorias.

Capítulo III - De los Registros, Reportes y Señales de Alerta

Artículo 7º.- De los Tipos de Reportes. Los Sujetos Obligados deberán remitir a la SEPRELAD, los siguientes tipos de reportes:

Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS):

Deberán comunicar a la SEPRELAD a través del Aplicativo ROS_WEB (Reporte de Operaciones Sospechosas vía Web), en un plazo máximo de sesenta (60) días contados desde la realización del servicio, cualquier hecho u operación con independencia de su cuantía, que por el propio conocimiento de su respectiva actividad o de sus propios clientes, consideren sospechosas, o de las cuales exista algún indicio o sospecha de que estén relacionados al ámbito de aplicación de la Ley Nº 1015/97 y su modificatoria la Ley Nº 3783/09.

 

Reporte Negativo (ROS Negativo) en caso de la no detección de operaciones sospechosas:

Los Sujetos Obligados deberán informar a la SEPRELAD la no detección de operaciones con indicios o sospechas, de que estén relacionados al ámbito de aplicación de la Ley Nº 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 378/09, en forma trimestral (del 1º al 5º día de cada mes de enero, abril, julio y octubre de cada año), a través del módulo denominado “ROS Negativo” del Aplicativo ROS_WEB. El mismo tendrá carácter de Declaración Jurada.

Reporte de Operaciones “RO”:

Deberán remitir a la SEPRELAD, un reporte conteniendo las informaciones requeridas en el Anexo “B” del presente reglamento, en forma semestral, (del 1º al 5º día de los meses de enero y julio de cada año), en formato de Planilla Electrónica (Excel), la cual deberá estar protegida con una contraseña de lectura que será proveída por la SEPRELAD y otra contraseña de escritura, que deberá generar el Sujetos Obligados. Este reporte será denominado “Reporte de Operaciones” (RO), el cual será enviado a través de un correo electrónico a la Dirección La SEPRELAD, al recibir el correo, emitirá una respuesta automática, que servirá como suficiente acuse de recibo.

La SEPRELAD, podrá solicitar requerimientos de informaciones adicionales, las cuales deben ser contestadas en el plazo máximo de cuatro (04) días hábiles a partir de su recepción.

Artículo 8°.- Señales de Alertas. Los Sujetos Obligados deberán prestar especial atención respecto a aquellos actos, hechos u operaciones solicitadas por el cliente, que revistan cualquiera de las siguientes características:

a)	Incoherencias o Inconsistencias en cuanto a los datos e informaciones proporcionados por el cliente durante el proceso de identificación y verificación de su identidad.
b)	Resistencia del cliente a la actualización de datos e informaciones requerida.
c)	Presentación de documentos visiblemente adulterados.
d)	Omisión de documentos requeridos.
e)	Clientes que utilizan dos o más Cajas de Seguridad, sin motivo alguno, conforme a su actividad.
f)	Clientes que solicitan Cajas de Seguridad en nombre de terceros.
g)	Servicios solicitados por Personas Físicas o Jurídicas, que figuran en las listas publicadas bajo el Control del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
h)	Esta lista no es taxativa, ni excluyente.

Artículo 9º.- De la Obligación de Confidencialidad. Los Sujetos Obligados no podrán revelar a sus clientes, ninguna información de carácter reservado en materia de LD/FT/FP o datos de igual carácter, como Reportes de Operaciones Sospechosas de sus contenidos, de las documentaciones respaldatorias, de Informes solicitados por la SEPRELAD, en cumplimiento del Artículo 200 de la Ley Nº 1015/97 y concordantes.

Artículo 10º.- Régimen de Supervisión y Sanción. Los supervisores naturales de los Sujetos Obligados de la Ley Nº 1015/97 y su modificatoria la Ley Nº 3783/09, deberán velar en el marco de sus atribuciones, el cumplimiento del presente reglamento, cuando sus supervisados, presten el Servicio de Cajas de Seguridad.

Además, la SEPRELAD, en el merco de sus atribuciones velará por el cumplimiento del presente reglamento, a fin de la aplicación de lo dispuesto en la Ley Nº 1015/97 y su modificatoria la Ley Nº 3783/09, conforme corresponda.

ANEXO “B”

REGISTRO DE OPERACIONES

Planilla 1) Consolidado

Fecha de apertura	Fecha del Contrato	Nombre o Razón Social del Cliente	Nº de Documento de Identidad o RUC	Ocupación o Parte del Negocio	Nacionalidad si Aplica	Número de Teléfonos	Dirección	Persona Autorizada a Realizar Retiro o Depósito  Si Aplica	Frecuencia de Ingreso a la Caja de Seguridad anal semestre

Planilla 2) Consolidado

Total de Cajas de Seguridad Habilitadas	Total de Cajas de Seguridad Alquiladas	Total de Cajas de Seguridad Desalquiladas

 

RESOLUCIÓN Nº 79/2016.

POR LA CUAL SE APRUEBA EL PROCEDIMIENTO PARA RESPONDER A LAS SOLICITUDES DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA, DE CONFORMIDAD A LA LEY N°  5.282/2.014 “DE LIBRE ACCESO CIUDADANO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA Y TRANSPARENCIA GUBERNAMENTAL”, EN LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES  

Asunción, 10 de marzo de 2016.

Artículo 1°.- Aprobar e implementar procedimiento para responder a las solicitudes de Acceso a la Información Pública, de conformidad a la Ley N° 5282/2015 “De Libre Acceso Ciudadano a la Información Pública y Transparencia Gubernamental” de acuerdo al Anexo que forma parte integrante de la presente resolución.

Artículo 2°.- Establecer que el procedimiento aprobado en el Artículo 1° podrá ser modificado por la máxima autoridad institucional, de acuerdo a las necesidades surgidas para el mejor cumplimiento de la Ley N° 5282/2015.

Artículo 3°.- Encargar al Departamento de Anticorrupción la recepción y trámites correspondiente al Pedido de la Información Pública solicitada por el Ciudadano con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el Decreto N° 4064 “Por el cual se reglamenta la Ley N° 5.282/2014 de Libre Acceso a la Información Pública y Transparencia Gubernamental”.

Artículo 4°.- Comunicar a quienes corresponda y cumplido, archivar.

ANEXO - PROCEDIMIENTO DE RESPUESTA A SOLICITUDES DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DE CONFORMIDAD A LA LEY N° 5.282/2014

N°	Responsable	Actividades a ser desarrolladas
1	Ciudadano	1	Presentación de la solicitud de acceso a la información:
		1.1.	EL ciudadano podrá solicitar información a la SEPRELAD (Oficina de Acceso a la Información Pública) de forma personal, por correo electrónico, en forma escrita o verbal. En el último caso especificado se labrará acta.
		1.2.	Cuando la información pública requerida por el solicitante ya estuviera disponible en la página web institucional, la Oficina de Información Pública le indicará la forma de acceder a la misma, reportando el trámite realizado y finalizado de esta forma en el portal Unificado de Información Pública.
		1.3.	La solicitud contendrá la identificación del solicitante, su domicilio real, descripción clara y precisa de la información pública que requiere y finalmente el formato de soporte preferido, sin que este último constituya una obligación para la SEPRELAD
2.	Oficina de Acceso a la Información Pública (OAIP)	2.	Recepción, Derivación, Otorgamiento o Denegación:
		2.1.	Recibida una solicitud de información la Oficina de Información Pública deberá ingresarla al Portal Unificado de Información, o plataforma equivalente, reproduciendo el contenido de la solicitud recibida. Cada solicitud ingresada al Portal Unificado tendrá un Código único de Gestión de Información Pública que será entregado por la Oficina de Información Pública al solicitante. Si la solicitud de información pública es realizada a través del Portal Unificado de Información Pública, se generará automáticamente el Código único de Gestión.
		2.2.	Si la solicitud fuere verbal y siempre que el solicitante lo requiera, se imprimirá una copia del acta de constancia de solicitud que emite el portal y entregará al solicitante.
		2.3.	Si la solicitud no contiene los datos exigidos en la Ley N° 5.282/2014, la Oficina de Información Pública le hará saber el o los defectos al solicitante para que los subsane y complete su presentación a los efectos de proseguir con su tramitación. Además, en caso de que la solicitud no sea comprensible se deberá solicitar las aclaraciones correspondientes al ciudadano solicitante. Una vez ingresada la solicitud correctamente, el sistema emitirá un código único que marcará el inicio del plazo previsto en la Ley N° 5.282/2014.
		2.4.	La Oficina de Información Pública, una vez recibida debidamente la solicitud, la remitirá en el plazo de dos días para su procesamiento, al Área Técnica pertinente en donde obrare la información pública solicitada.
	Área Técnica	2.5.	El área Técnica analizará si corresponde el acceso a la información pública:
		2.5.1.	Si esta, tiene la naturaleza de secreto o reserva por alguna ley, pasará a la actividad descripta en el numeral 2.10. En el caso de no hallarse tales supuestos se pasará a la actividad descripta en el numeral 2.6.
		2.5.2.	Si la fuente pública es competente para entregar la información se pasará a la actividad descripta en el numeral 2.6.
		2.5.3.	Si no es competente para otorgar dicha información remitirá la solicitud a la Oficina de Información Pública, que la ingresará al Portal Unificado de Información Pública, derivándola a través de este portal a la fuente pública competente, en caso de desconocer esta última derivará el pedido a través del mismo portal al Ministerio de Justicia, de acuerdo a lo estipulado en el Art. 24 del Decreto N° 4064/2015. El plazo previsto para el cumplimiento de la derivación es de 24 horas.
		2.6.	El área Técnica preparará la información solicitada y la remitirá a la Oficina de Información Pública en el plazo de cinco días, prorrogable por dos días adicionales, previa petición a la misma.
	OAIP	2.7.	La Oficina de Información Pública una vez recibida la información del área técnica, la pondrá a consideración de la Máxima Autoridad Institucional, a través de la Secretaría General, en un plazo de 24 horas, para la obtención del Visto Bueno correspondiente.
	Secretaría General	2.8.	La Secretaría General remitirá la información, una vez cumplido el requisito descripto en el punto anterior a la Oficina de Información Pública en un plazo de dos días.
	OAIP	2.9.	La Oficina de Información Pública procederá a entregar la información pública al ciudadano solicitante, antes del fenecimiento del plazo de 15 días, finalizando el proceso con lo indicado en el numeral 3.
	Área Técnica	2.10.	En caso de que no corresponda conceder el acceso a la información solicitada por las circunstancias previstas en la Ley, el Área Técnica fundamentará las razones de su denegatoria al pedido de información y lo remitirá a la Oficina de Acceso a la Información Pública, en un plazo de 5 días hábiles, prorrogable por 2 días, previa solicitud a la Oficina de Información Pública.
	OAIP	2.11.	La Oficina de Información Pública derivará a su vez en el plazo de un día, el informe fundamentado por el área técnica a la Dirección General de Asesoría Jurídica para dictamen.
	Asesoría Jurídica	2.12.	La Dirección General de Asesoría Jurídica expedirá el dictamen In un plazo de 3 días y lo remitirá a la Oficina de Información Pública.
	OAIP	2.13.	La Oficina de Información Pública derivará el mismo día el dictamen, a la Secretaría General para la elaboración de la Resolución
	Secretaría General	2.14.	Cumplido el punto anterior, en un plazo de 2 días, la Secretaría General remitirá a la Oficina de Información Pública, la Resolución Denegatoria.
		2.15.	La Oficina de Información Pública notificará la Resolución Denegatoria, al ciudadano recurrente antes del vencimiento del plazo de 15 día hábiles.
3.	OAIP	3.	Etapa de Finalización
		3.1.	La oficina de Información Pública archivará una copia de la respuesta dada al ciudadano, remitirá copia de la misma a la Secretaría General y en su caso la registrará en el Portal unificado de Información Pública.

 

 

RESOLUCIÓN Nº 82/2017.

POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA, BASADO EN UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS, PARA LA AGENCIA FINANCIERA DE DESARROLLO (AFD)

Asunción, 06 de marzo de 2017

Artículo 1º.- Aprobar el “Reglamento de Prevención de Lavado de Dinero (LD), Financiamiento del Terrorismo (FT) y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FP), basado en un Sistema de Administración de Riesgos que debe aplicar la Agencia Financiera de Desarrollo (AFD)”, en los casos que sus operaciones sean realizadas con las Entidades de Intermediación Financiera (IFIs) y, en el caso de emisión y colocación de Bonos a través de las Casas de Bolsas, la Plataforma del Banco Central del Paraguay y la realización de Negocios Fiduciarios relacionados a su objeto social de carácter público; cuyo texto forma parte de la presente Resolución como Anexo.

Artículo 2º.- Determinar que la AFD debe solicitar a la SEPRELAD, la emisión de la Resolución que reglamente en materia de prevención de LD/FT/FP, para las demás operaciones que realice, de conformidad a sus atribuciones contempladas en la Ley N° 2.640/2005, modificada por la Ley N° 3.330/2007, o en otras leyes especiales; con el objeto de aplicar la debida diligencia que corresponda, especialmente el principio de: “Conozca a su Cliente”.

Artículo 3º.- Establecer la vigencia de la presente Resolución a partir de los sesenta (60) días desde de su promulgación.

Artículo 4°.- Comunicar a quienes corresponda y cumplido, archivar.

ANEXO

CAPÍTULO I - DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1º.- Objeto del presente reglamento. El presente reglamento tiene por objeto establecer los principios básicos en materia de prevención de LD/FT/FP que debe observar la Agencia Financiera de Desarrollo (AFD), en su carácter de Sujeto Obligado de la Ley N° 1015/1997 “Que Previene y Reprime los Actos Ilícitos Destinados a la Legitimación de Dinero o Bienes” y su modificatoria la Ley N° 3.783/2009,

Artículo 2º.- Alcance y Aplicación. La AFD deberá observar el presente reglamento durante el desarrollo de sus actividades con:

1)	Las IFIs;
2)	En los casos de emisión y colocación de Bonos a través de las Casas de Bolsas;
3)	En los casos de emisión y colocación de Bonos a través de la Plataforma del Banco Central del Paraguay; y
4)	En la participación en Negocios Fiduciarios relacionados a su objeto social de carácter público.

Sin perjuicio de las demás obligaciones y condiciones establecidas para el ejercicio de sus funciones, de conformidad a las disposiciones legales que rigen para el procedimiento de sus actividades.

CAPÍTULO II - PROGRAMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO (LD), FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT) Y PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA (FP)

Artículo 3º.- Políticas Internas y Procedimientos de Carácter Preventivo. La AFD debe formular políticas internas y procedimientos de carácter preventivo en materia de LD/FT/FP; orientados a mitigar los riesgos que se encuentren relacionados al ámbito de aplicación de la Ley N° 1.015/1997 y su modificatoria la Ley N° 3.783/2009.

Los mismos, deben estar contemplados en un Manual, aprobado por su máxima autoridad y, socializado entre todos los funcionarios de conducción superior y política de la AFD y los que se encuentren relacionados al ámbito de aplicación de la Ley N° 1.015/1997 y su modificatoria la Ley N° 3.783/2009, debiendo ser verificados y actualizados ante cualquier cambio regulatorio o la detección de nuevas tipologías tendientes a la comisión de LD/FT/FP.

Artículo 4º.- Del Manual de Prevención de LD/FT/FP y su Contenido. El “Manual de Prevención de LD/FT/FP” debe contener:

a)	Las políticas internas y procedimientos de carácter preventivo en materia de LD/FT/FP;
b)	Las funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento; del Comité de Cumplimiento de la Auditoría Interna y Externa; de las Gerencias y, de los funcionarios de la AFD, que se encuentren alcanzados por la naturaleza de sus funciones, al presente reglamento;
c)	Los procedimientos para la evaluación de riesgo;
d)	Los procedimientos y requisitos previos para las operaciones que realizan de conformidad a lo establecido en su legislación vigente;
e)	Las políticas de capacitación para todos los funcionarios de conducción superior y política de la AFD y, los que se encuentren relacionados al ámbito de aplicación de la Ley Nº 1.015/1997 y su modificatoria la Ley N° 3.783/2009, que asegure la efectiva difusión y concientización de la importancia de la prevención del LD/FT/FP y;
f)	Otros temas que la AFD considere importarte y necesario incorporar al mismo.

Las reglas establecidas en el Manual de LD/FT/FP, son de cumplimiento obligatorio por parte de la AFD.

CAPÍTULO III - DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO  

Artículo 5º.- Designación del Oficial de Cumplimiento. La AFD, previo análisis del perfil profesional, deberá designar a un Oficial de Cumplimiento, con rango gerencial, quien dependerá orgánica y funcionalmente del Directorio de la AFD pudiendo ocupar otro cargo dentro de la Institución; exceptuándose el de auditor interno.

El funcionario designado como Oficial de Cumplimiento deberá poseer idoneidad y experiencia comprobada en materia de prevención de LD/FT/FP.

Su nombramiento deberá ser comunicado a la SEPRELAD y a la Superintendencia de Bancos, dentro de los quince (15) días hábiles posteriores a dicho acto; adjuntando una copia autenticada de la resolución y su Currículum Vitae.

Para el cambio en la designación del Oficial de Cumplimiento, se deberá cumplir con el procedimiento expuesto precedentemente.

El Oficial de Cumplimiento, deberá poseer las atribuciones, los recursos suficientes y el apoyo de todas las áreas de la AFD, para ejecutar de manera efectiva y eficaz las políticas internas y los procedimientos preventivos en materia de LD/FT/FP.

Artículo 6º.- Funciones del Oficial de Cumplimiento de la AFD. El Oficial de Cumplimiento debe:

a)	Verificar e implementar los procedimientos operativos internos en materia de prevención de LD/FT/FP;
b)	Actuar como enlace entre la AFD, el Órgano Supervisor y la SEPRELAD;
c)	Responder conjuntamente con el Comité de Cumplimiento y el Directorio de la AFD, por la ejecución de políticas internas y procedimientos de carácter preventivo de LD/ FT/FP;
d)	Elaborar y desarrollar conjuntamente con el área de Recursos Humanos, un Plan de Capacitación en materia de Prevención de LD/FT/FP, dirigido a los funcionarios de los distintos niveles jerárquicos de la AFD, que se encuentren relacionados al ámbito de aplicación de la Ley, N° 1,015/1997 y su modificatoria la Ley N° 3.783/2009;
e)	Integrar el Comité de Cumplimiento;
f)	Mantener actualizado el Manual de Prevención de LD/FT/FP, respecto a las políticas de la AFD y a los lineamientos generales que el Órgano Regulador y el Supervisor determinen para el efecto, en el marco de la legislación vigente;
g)	Asesorar a los directivos de la AFD, respecto a las políticas y procedimientos preventivos de LD/FT/FP;
h)	Comunicar al Comité de Cumplimiento cualquier irregularidad detectada en la operación verificada, de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos por la AFD;
i)	Elaborar un Plan Anual de Trabajo en materia de prevención de riesgos de LD/FT/FP; en el cual se debe establecer como mínimo las necesidades del área de cumplimiento respecto a, recursos humanos, tecnológicos y capacitación; el cual debe ser aprobado antes del cierre del ejercicio del año anterior, por el Comité de Cumplimiento y el Directorio de la AFD; y, estar a disposición del Órgano Regulador y del Supervisor, cuando los mismos lo requieran;
j)	Mantener documentada y actualizada su gestión, la evaluación de riesgo realizada conforme al procedimiento establecido en el Manual de LD/FT/FP; conservando dichas informaciones; las cuales deben estar a disposición de los Auditores, el Órgano Supervisor y la SEPRELAD, cuando los mismos la requieran;
k)	Presentar un informe anual al Comité de Cumplimiento y al Directorio de la AFD, dentro de los sesenta (60) días siguientes al cierre de cada ejercicio, sobre los resultados de la implementación de su plan anual de trabajo; conservando dicha información, para que el órgano supervisor pueda evaluar su gestión cuando lo considere; y,
l)	Presentar al Comité de Cumplimiento los requerimientos de informes o documentaciones recibidas de organismos externos.

Artículo 7º.- De la Sanción y Remoción del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento será pasible de las sanciones previstas en el ordenamiento interno de la AFD, previo cumplimiento del procedimiento administrativo establecido para el efecto.

Cuando la AFD sancione o remueva al Oficial de Cumplimiento debe informar por escrito a la SEPRELAD y a la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo de cinco (5) días hábiles contados a partir de la fecha en que se tomó la determinación.

La comunicación que realice la AFD debe estar acompañada de una copia autenticada del acta de la sesión del directorio, en la cual fue tomada la decisión, y demás documentaciones respaldatorias. El acta, debe contener los fundamentos de la decisión tomada y la designación del nuevo Oficial de Cumplimiento.

La SEPRELAD, podrá solicitar información adicional y remitir los antecedentes a la Superintendencia de Bancos, para las constataciones que resulten necesarias.

Artículo 8º.- Del Comité de Cumplimiento. La AFD debe conformar un Comité de Cumplimiento el cual integrará dos (2) miembros del Directorio, el Oficial de Cumplimiento, el Gerente de Análisis de Riesgos y otro miembro que la Institución considere importante.

El objetivo del Comité de Cumplimiento es el de establecer, implementar y verificar el acatamiento de las políticas internas y los procedimientos de prevención de LD/FT/FP, aprobados por la AFD.

Artículo 9º.- Funciones del Comité de Cumplimiento.

a)	Mantener reuniones (como mínimo una vez en cada trimestre del año), asentando en actas las cuestiones tratadas y decisiones tomadas;
b)	Controlar y dar Seguimiento al Plan Anual de Trabajo del Oficial de Cumplimiento;
c)	Analizar los informes presentados por el Oficial de Cumplimiento;
d)	Remitir a la SEPRELAD, cualquier irregularidad detectada en el ámbito de aplicación de la Ley N° 1.015/1997 y su modificatoria Ley N° 3.783/2009, en un plazo máximo de ciento veinte (120) días de haber ocurrido el hecho, de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos por la AFD;
e)	Definir las políticas y objetivos generales en materia de prevención de LD/FT/FP de la Institución y presentarlas al Directorio de la AFD, para su estudio y aprobación correspondiente;
f)	Realizar el seguimiento de sus actuaciones; y, recomendar medidas correctivas necesarias relacionadas a la problemática detectada en materia de LD/FT/FP; y,
g)	Proponer al Directorio de la AFD, la emisión de resoluciones de observancia obligatoria relativas a la prevención de LD/FT/FP.

CAPÍTULO IV - DE LAS AUDITORÍAS

Artículo 10º.- Auditoría Interna. La Auditoría Interna de la AFD, deberá implementar programas de control para verificar el cumplimiento de las políticas internas y procedimientos de prevención de LD/FT/FP, considerando la normativa vigente para el efecto, a fin de emitir un Informe a ser presentado al Directorio de la Institución, a la Superintendencia de Bancos y a la SEPRELAD, en el plazo de treinta (30) días corridos posteriores al cierre de cada semestre.

La Auditoría Interna de la AFD debe además:

a)	Verificar la integridad, eficacia y cumplimiento de las políticas internas, los procedimientos y las normas de prevención de LD/FT/FP;
b)	Contemplar en el Plan Anual de Trabajo, la evaluación del cumplimiento de las políticas internas y los procedimientos de prevención de LD/FT/FP;
c)	Alertar al Comité de Cumplimiento y al Oficial de Cumplimiento, sobre las debilidades observadas respecto al cumplimiento de las políticas internas y los procedimientos de prevención de LD/FT/FP;
d)	Documentar las evaluaciones realizadas, al cumplimiento de las políticas internas y los procedimientos en materia de prevención de LD/FT/FP; y,
e)	Formular recomendaciones, que fortalezcan las políticas internas y los procedimientos de prevención de LD/FT/FP.

Artículo 11.- Auditoría Externa. Los auditores externos de la AFD, deberán examinar anualmente las políticas internas y procedimientos de prevención de LD/FT/FP y emitir un Informe al respecto, el cual será presentado al Directorio de la Institución y a la SEPRELAD, en el plazo de sesenta (60) días posteriores al cierre de cada ejercicio auditado, con el objeto de comprobar su eficacia y cumplimiento.

La Auditoría Externa, debe:

a)	Evaluar la eficacia y el cumplimiento de las políticas, procedimientos y normas de prevención de LD/FT/FP;
b)	Verificar el cumplimiento del Plan de Capacitación, el alcance y la implementación adecuada del entrenamiento;
c)	Formular recomendaciones que fortalezcan las políticas internas y procedimientos de prevención de LD/FT/FP; y,
d)	Verificar que las observaciones identificadas por las auditorías anteriores, hayan sido consideradas o subsanadas.

La Auditoría Externa deberá ser realizada por profesionales que se encuentran inscriptos en el Registro de Auditores Externos de la SEPRELAD.

CAPÍTULO V - PROCEDIMIENTOS

Artículo 12.- Procedimiento Simplificado de Evaluación de Operaciones.

1. Operaciones con las IFIs: La AFD, deberá solicitar a las IFIs, la presentación de las documentaciones en la forma y plazos determinados en el Manual de Prevención de LD/FT/FP; y, una nota con carácter de declaración jurada; la cual, deberá contener la manifestación del fiel cumplimiento por parte de las mismas, de las obligaciones y medidas impuestas por la Ley N° 1195/1997, su modificatoria la Ley N° 3.783/2009 y las normas emitidas.

2. Otras operaciones realizadas por la AFD: La AFD debe establecer en su Manual de Prevención de LD/FT/FP la forma y plazos en que serán presentadas las documentaciones para los casos siguientes;

   a)	Emisión y colocación de Bonos en la Bolsa de Valores a través de las Casas de Bolsas, o a través de la Plataforma del Banco Central del Paraguay; y
   b)	Negocios Fiduciarios relacionados a su objeto social de carácter público.

CAPÍTULO VI - DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS

Artículo 13.- De la Obligación de Confidencialidad. Todas las personas que desempeñen una actividad para la AFD y, cualquiera que reciba de ella información de carácter reservado en materia de prevención de LD/FT/FP, o tenga conocimiento de sus actuaciones o datos de igual carácter como Reportes de Operaciones Sospechosas de sus contenidos de las documentaciones respaldatorias y, de los requerimientos realizados por la SEPRELAD, están obligadas a mantener la confidencialidad y el deber del secreto.

Ante el conocimiento de la violación de esta prohibición legal, la máxima autoridad de la AFD, debe iniciar las acciones correspondientes y aplicar las sanciones previstas en su Manual de Prevención de LD/FT/FP, sin perjuicio de ejercer las acciones legales en el ámbito que corresponda; debiendo comunicar de forma inmediata a la Superintendencia de Bancos y la SEPRELAD.

El incumplimiento de esta obligación acarreará las responsabilidades previstas en las leyes.

Artículo 14.- Conservación de Información y Documentación. La AFD debe conservar y guardar todos los registros, informes y documentaciones de soportes señalados en el presente reglamento por el término de cinco (05) años, computados desde que se hubiera concluido la operación.

La SEPRELAD, podrá solicitar a la AFD, las informaciones que considere importante para un proceso de análisis financiero; lo que la AFD, debe responder en el plazo máximo de cuatro (04) días hábiles a partir de su recepción.

Artículo 15.- Procedimientos de Control. La Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, en el marco de sus atribuciones legales, supervisará el cumplimiento del presente reglamento por parte de la AFD.

RESOLUCIÓN Nº 70/2019.

POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO BASADO EN UN SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS PARA LOS BANCOS Y FINANCIERAS SUPERVISADOS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DEL BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY

Asunción, 15 de marzo de 2019.

Artículo 1°- Aprobar el “Reglamento de Prevención de Lavado de Dinero (LD), Financiamiento del Terrorismo (FT) basado en un Sistema de Administración de Riesgos de LA/FT, para los Bancos y Financieras, supervisados por la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay”, conforme al Anexo A y sus respectivos Anexos A1 - A2 - A3 - A4 - A5 - A6 y A7, que forman parte integrante de la presente Resolución.

Artículo 2°- Determinar que la presente resolución iniciará su plena vigencia a partir del 1° de junio de 2019, quedando derogada desde esa fecha para los Bancos y Financieras, la Resolución SEPRELAD N° 349/2013 “Por la cual se aprueba el “Reglamento de Prevención de Lavado de Activos (LA), Financiamiento del Terrorismo (FT) y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FP), basado en un Sistema de Administración de Riesgos de LA/FT; para los Sujetos Obligados supervisados por la Superintendencia de Bancos”, así como todas las demás resoluciones que se opongan a la presente reglamentación.

Artículo 3º- Comunicar a quienes corresponda y cumplido, archivar.

Tabla de Contenido
Anexo “A”
Capítulo I	Disposiciones Generales
Artículo 1º.-	Alcance.
Artículo 2º.-	Sistema de Prevención del LA/FT.
Artículo 3º.-	Factores de riesgos del LA/ FT.
Capítulo II	Ambiente Interno - Estructura de Cumplimiento
Título I	Roles y Responsabilidades
Artículo 4º.-	Responsabilidad del Directorio u órgano de dirección asimilado del SO
Artículo 5º.-	Oficial de Cumplimiento.
Artículo 6º.-	Inhabilidades para ejercer como Oficial de Cumplimiento.
Artículo 7º.-	Designación, remoción y vacancia del cargo de Oficial de Cumplimiento.
Artículo 8º.-	Responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento.
Artículo 9º.-	Programa anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento.
Artículo 10º.-	Oficial de Cumplimiento Corporativo.
Artículo 11º.-	Oficial de Cumplimiento de los SO Integrantes del Grupo Financiero.
Artículo 12º.-	Comité de Prevención de LA/FT.
Artículo 13º.-	Funciones del Comité de Prevención de LA/FT.
Artículo 14º.-	Responsabilidad de las Gerencias.
Título II	Normas Internas
Artículo 15º.-	Manual de Prevención de LA/FT.
Artículo 16º.-	Código de Conducta.
Título III	Tratamiento del Grupo Financiero
Artículo 17º.-	Grupo Financiero.
Capítulo III	Identificación y Evaluación de los Riesgos de LA/FT
Artículo 18º.-	Calificación de riesgos de LA/FT para clientes.
Artículo 19º.-	Evaluación de Riesgos de nuevos productos y/o servicios.
Artículo 20º.-	Evaluación de riesgos en la incursión en nuevas zonas geográficas.
Artículo 21º.-	Autoevaluación de riesgos de LA/FT.
Capítulo IV	Tratamiento de los riesgos de LA/FT
Título I	Conocimiento del Cliente
Artículo 22º.-	Cliente, Usuarios y Proveedores.
Artículo 23º.-	Conocimiento del beneficiario final del cliente.
Artículo 24º.-	Etapas de la debida diligencia en el conocimiento del cliente.
Artículo 25º.-	Régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente.
Artículo 26º.-	Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento de clientes.
Artículo 27º -	Régimen ampliado de debida diligencia en el conocimiento del cliente.
Artículo 28º.-	Régimen especial para los clientes ocasionales que realicen operaciones cambiarias.
Artículo 29º.-	Perfil transaccional.
Artículo 30º.-	Monitoreo transaccional.
Título II	Conocimiento del Mercado.
Artículo 31º.-	Aspectos generales del conocimiento del mercado.
Título III	Conocimiento de Directores, Gerentes, Funcionarios, Proveedores, Contrapartes y Subcontratación.
Artículo 32º.-	Conocimiento de directores, gerentes y funcionarios.
Artículo 33º.-	Conocimiento de proveedores.
Artículo 34º.-	Conocimiento de otras contrapartes.
Artículo 35º.-	Utilización y responsabilidad de intermediarios
Título IV	Capacitación.
Artículo 36º.-	Programa de capacitación.
Artículo 37º.-	Capacitaciones del Oficial de Cumplimiento.
Artículo 38º -	Información sobre las capacitaciones.
Artículo 39º.-	Requerimientos mínimos de capacitación.
Capítulo V	Actividades de Control.
Artículo 40º.-	Sistemas de información.
Artículo 41º.-	Informes del Oficial de Cumplimiento.
Artículo 42º.-	Conservación y disponibilidad del registro de operaciones.
Artículo 43º.-	Conservación de otros documentos.
Artículo 44º.-	Atención de requerimientos de información de las autoridades.
Capítulo VI	Detección y Reporte de Operaciones Sospechosas
Artículo 45º.-	Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
Artículo 46º.-	Contenido del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
Artículo 47º.-	Forma de envío.
Artículo 48º.-	Confidencialidad.
Artículo 49º.-	Señales de Alerta.
Artículo 50º.-	Reporte Negativo.
Capítulo VII	De la Evaluación del Sistema de Prevención del LA/FT
Artículo 51º.-	Auditoría interna.
Artículo 52º.-	Auditoría Externa.
Capítulo VIII	Relaciones de Corresponsalía y Operaciones con Bancos Pantalla
Artículo 53º.-	Relaciones de corresponsalía.
Artículo 54º.-	Conocimiento de instituciones representadas.
Artículo 55º.-	Régimen ampliado en relaciones de corresponsalía.
Artículo 56º.-	Operaciones con bancos o empresas pantalla.
Artículo 57º.-	Del cumplimiento del sistema de prevención.
Capítulo IX	Transferencias de Fondos
Artículo 58º.-	Disposiciones sobre transferencias de fondos.
Artículo 59º.-	Utilización de medios tecnológicos.
Artículo 60º.-	Datos mínimos de identificación en la orden de pagos o transferencias.
Artículo 61º.-	Remesas Físicas de Dinero de clientes.
Artículo 62º.-	Requisitos de identificación para operaciones de Remesas.
Capítulo X	De los Corresponsales no Bancarios.
Artículo 63º.-	Del cumplimiento del programa de prevención.
Artículo 64º.-	Del Informe de Cumplimiento.
Artículo 65º.-	De la remisión y actualización de documentos e informaciones.
Capítulo XI	Disposiciones Especiales.
Artículo 66º.-	Registro de operaciones
Artículo 67º.-	Violación de la Confidencialidad.
Capítulo XII	Régimen Sancionatorio.
Artículo 68º.-	Sanción por Incumplimiento.
Artículo 69º.-	Procedimientos de Control y Verificación.
Capítulo XIII	Disposiciones Finales y Transitorias.
Artículo 70º.-	Vigencia